专项技改项目财务管理办法

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1、专项技改项目财务管理办法1.本办法规定的财务管理原则及程序同时适用于公司实施的技改、安改、条保等所有项目。2.管理原则2.1国家拨入的资金专门立户，项目与项目之间、项目与生产经营之间严格区分，不准挪用、挤占。2.2每个项目都要确立项目负责人，负责对项目实施全过程、技术方面、经费使用方面以及验收方面负全部责任。项目办负责全部项目的实施管理。2.3财审部门负责对项目的合同、预算实行内部审计，并对其进行现场抽查，保证合同和预算的合理、合法性；负责对项目经费的使用进行审核、监督，保证专款专用、专门归集、专户核算。计划部门负责全部项目的管理工作，设备管理等部门负责对项目的实施过程进行检查、监督，保证

2、实施方案按合同和预算得到落实。。施工单位必须严格按实施方案和审计后的合同、预算施工，保证进度和质量，未经内部审计的合同和预算，不准实施。2.4有关部门要从建设项目的资金进行从预算、审核、控制、核算到分析、考核的全过程管理。根据国家批复的预算，合理安排使用项目资金，充分利用企业内部人员和力量，最大限度节约资金支出。2.5所有支出必须由主管项目副总和总会计师联合签字，必须具有规定的原始单据方可办理，否则财务人员不予支付。2.6所有项目资金必须按项目概算中的项目合同和预算支付，如有特殊情况，必须报经上级有关部门批准，并由总经理、总会计师、主管项目副总联合签字方可支付。3.工程类管理办法3.1对内

3、承包拔款办法及程序3.1.1施工单位依据施工图编制预算交财审部门进行审计。3.1.2审计通过后，编制工程资金拨款计划，将施工进度表、工程预算、工料分析单一式二份上报项目办。3.1.3工程款按工程进度拨付，拨至工程总造价的80%停拨，要求各施工单位编制决算，待决算通过审计后再拨至工程总造价的90%，并预留5%的工程质量保证金和5%的工程款以备调整，达不到优良或合格不予结算。3.1.4借款单位填写借款单一式三份，由项目办主管项目领导签字、主管项目副总签字、总会计师签字、财审处长签字，然后到主管会计员办理借款。3.1.5各施工单位借款外购材料要及时报账，发票上要有单位主管副总经理和经办人签字。3

4、.2对外承包项目管理方法及程序3.2.1要求乙方根据合同和施工图编制预算交财审部门审计。3.2.2审计通过后，将工程预算一式二份上报项目办。3.2.3工程进度款每月17日前乙方向甲方监理单位提交上月工程结算4份，由监理核定工程量及工程进度结算。3日内审核完，并附审核意见。3.2.4经监理核定后的月份进度结算每月20日提交给甲方(土建交至计划处，水暖、电交至能源动力处)。甲方每月22日内核定完月份进度结算，22日转交给财审部门审计，每月24日内完成（如遇休息日加班进行必保按时间完成）。3.2.5经甲方核定后的月份进度结算每月24日转交给施工单位、项目办，自存两份（计划、预算各一份）。3.2.

5、6施工单位接到经甲方核定后的月份进度结算书后，按结算审定后的70%提取月份工程进度款，并由乙方办理工程拨款申请,送交监理盖章。3.2.7施工单位将工程拨款申请转交给甲方，并开具内部发票，交甲方审定盖章后生效。施工单位在收到工程款后2日内，开具工程发票到财审处办理结算。3.2.8工程进入最后收尾阶段，甲方拨付工程进度款拨至工程总造价的80%停拨，待工程竣工验收达到按合同签定的优良工程后，甲、乙双方进行决算、按财审部门审定后的工程总造价的90%找补工程款。待总体工程全部验收后再拨5%工程款，预留5%保质金，待质保期后结算。4.设备类管理办法4.1国内机电设备单台估算价在10万元（含10万元以上

6、）、或不足10万元但同类设备总量估算价在30万元以上的统一组织招标。定标后，向中标单位发出中标通知书，依据招标文件、投标书签订合同。4.2设备在10万元以下的，经公司价小组审核，设备管理部门负责按技术指标要求采购；并组织相关部门进行验收。4.3在签订合同时，有关事项必须写清，特别安装调试费用和培训费用，以及三包期和预留质保金，否则财务不付款。4.4负责采购设备的部门按合同要求办理借款，付款同时督促乙方开具发票。5.相关费用类管理办法：各项目的费用支出，必须有预算，要严格控制，不许超支。公司有取费规定的按规定执行，项目临时标准由项目办提出，经总经理、总会计师、主管项目副总经理联合审批，报财审

7、处和财审处备案后方可支付。附加说明：1.本办法由企管部门提出。2.本办法由财审部门起草并负责解释。3.本办法编制：费宁审核：王桂英批准：黄保和