康佳集团销售分公司财务管理制度

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1、康佳集团销售分公司财务管理制度46--目录第一章销售分公司财务人员任免3第二章销售分公司财务经理职业道德及岗位职责3第三章　三坚持十不准4第四章产品发货管理规定5第一节发货管理5第二节产品在库管理6第三节退换货管理规定7第四节售前机返厂及考核规定8第五节不明产权产品的账务处理12第六节处理机和工程机销售管理13第五章账期管理规定13第六章应收账款管理16第七章样机管理规定17第一节免费样机管理规定17第二节平板产品打折出样管理规定19第八章价格管理规定20第一节价格管理20第二节返利、补差21第九章费用管理规定22第一节部分费用管理规定22第二节　费用额度控制24第三节　费用预提和费用摊销2

2、4第十章费用计划与资金预算25第一节费用计划与资金预算25第二节业务、资金审批权限2646--第三节部分业务审批权限28第十一章售后管理制度29第一节成品机管理规定29第二节包修费结算管理规定31第三节超包期维修收费管理规定32第十二章经营部管理规定32第一节经营部销售业务流程32第二节其他规定33第十三章其他内部管理规定33第一节收支两条线规定33第二节实时结算制度36第三节印章管理规定36第四节25日封账日处理规定37第五节会计档案资料管理规定38第六节合同管理规定38第七节发票管理规定39第十四章分公司财务工作考核、奖惩42第一节月度关键业绩指标（KPI）考核42第二节分公司财务管理工

3、作考核4246--第一章　销售分公司财务人员任免销售分公司财务部受多媒体营销事业部计划财务部领导，受区域财务督导，实行分公司财务经理负责制。分公司财务经理经集团财务总监同意后，由多媒体营销事业部任免，分公司主办会计、监管会计、大客户会计、产品会计和经营部会计为分公司关键岗位财务人员，由分公司财务经理提名（推荐），并经区域财务管理部审核后，报事业部计财部任免；其他财务人员由财务经理任免，报区域财务管理部备案。第二章　销售分公司财务经理职业道德及岗位职责一、销售分公司财务经理职业道德1、诚信品质；2、具有较强的业务能力与沟通能力；3、忠于职守，廉洁奉公4、有良好的判断和分析能力；5、作风严谨，工

4、作认真仔细；6、富有团队合作和开拓创新精神。二、财务经理岗位职责1、严格执行集团公司的各项规章制度，确保分公司资产的安全和完整；2、根据国家与集团公司的相关规定，负责建立、完善分公司的内控，加强对分公司所有业务及经济事项的财务监督；3、负责组织分公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表与财务分析；4、指导、监督经营部的经济活动，不定期巡查经营部，确保经营部资产安全。5、组织编制并监督执行费用计划和资金预算。6、负责每月对分公司财务人员的考核（KPI考核），定期对财务人员进行针对性的财务培训，不断提升分公司财务的基础工作；7、认真审核分公司的经济合同、经济协议及其他经济文件，管好

5、并慎用公章；8、46--协调分公司与当地银行、税务等政府职能部门的关系，维护分公司的利益；1、严格审查分公司的各项开支、密切与分公司各职能的联系、掌握分公司运营成本，审核发机凭证，确保按规定发机；2、参与分公司经济问题的分析和决策，为分公司的经营活动提供财务方面的分析和决策依据；3、完成集团公司和多媒体营销事业部临时交办的各项工作。三、分公司财务经理任职承诺在工作中将严格遵守康佳集团股份有限公司的各项财务制度，遵循权责发生制、配比等原则进行账务处理。若出现以下任一状况，愿意接受免职处分：1、在任职期间内产生了呆坏账（3个月以上应收未收回的欠款）；2、在任职期间内弄虚作假，导致公司资产损失50

6、00元以上或会计信息失实金额在10万元以上。第一章　三坚持十不准1、三坚持：（1）坚持收支两条线；（2）坚持实时结算；（3）坚持公章财务管理。2、十不准：（1）不准擅自发放周转机（账期、样机及周转机）；（2）不准截留坐支货款；（3）不准违反产品销售价格政策；（4）不准违反预收账款的结算规定（严禁虚结）；（5）不准违反收款发货的原则；（6）不准违反送货上门规定造成经济损失；（7）不准将交际应酬费挂入其他费用项目；（8）不准经营部（办事处）存货超过100万元；（9）不准违规收取延期支票；（10）不准违反费用开支审批权限。46--第一章　产品发货管理规定第一节发货管理一、结算发货1、现款发货（承兑

7、要做好查询确认）：按发货流程做好收货确认手续。2、预收货款发货（确保预收货款的真实性）：按发货流程做好收货确认手续。以上发货务必要确保货款的真实性、收货确认的有效性，防范经营风险（经营部的开单由经营部主办会计完成，开票与收款则由出纳完成）。3、账期发货：账期发货是针对分公司部分资信状况良好、影响力大的主渠道重点客户采取的一种在审批额度内并根据周转情况先发货，限期内结算、收款的发货方式。账期发货应遵循的原则是：