《首联商业集团分公司财务管理制度手册》(47页)-财务制度表格

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1、北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册北大纵横管理咨询公司修改记录页数修改后版本修改日期修改说明备注目录第一章总则3第二章分公司财务组织结构与岗位职责4第三章财务管理体制7第四章分公司主要财务管理流程10第一节预算制定流程10第二节预算修改流程14第三节分公司结算流程17第五章相关财务管理规则20第一节货币资金管理20第二节存货管理22第三节营业收入管理24第四节成本费用管理24第五节发票管理27第六章财务经营分析指标30第一节获利能力指标分析30第二节效益性指标分析30第三节效率性指标分析31第四节经营能力指标分析31附件相关记录表单33现金/银行存

2、款收支日报表33现金日记账34银行存款日记账35备用金明细表36盘存单37存货月报表38预算控制表39预算申请单40预算统计表41领款证明单42使用发票记录43支票（转帐、现金）使用销号登记簿44费用追加申请单45第一章总则第一条制定宗旨为加强首联集团对下属分公司的财务管理，规范分公司内的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本管理手册。第二条适用范围（一）适用人员：首联集团下属分公司财务部门各岗位。（二）适用工作内容：首联集团下属分公司财务管理相关工作内容。第三条手册管理（一）发放方法由集团财务

3、管理部负责组织每年一次的手册修订工作，并由总经理签发后执行。财务管理部还应负责监督、检查分公司财务部的执行情况。由分公司财务部负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。（二）保密要求注意作好手册保密工作。应按适用范围发放，下属分公司部门部长以上人员可发放完整手册，其他人员只发放与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。第四条手册的更新年度内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册的管理相同。手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。第五条手册密级手册的密级为一级内部控制级，分

4、公司内部指定对象可以查阅。指定对象：营运部、发展部、财务部、信息部等相关人员。第一章分公司财务组织结构与岗位职责第一条组织结构分公司总经理其他部门财务部部长会计出纳财务管理第二条分公司财务部的部门职责(一)为公司建立内部控制体系1.在集团总的财务管理制度和核算制度原则下，制定分公司的具体补充细则。2. 执行公司预算、决算制度。3. 进行费用控制、成本控制。4. 资产安全：通过建帐和盘点等方式，保证货币资金、库存物资、固定资产、低值易耗品等公司资产的安全。5. 建立财务指标预警体系，防范重大风险。6. 对下属门店和分支机构进行财务指导和检查。(二)财务信息和

5、经营分析1. 准确、及时、系统地提供财务和业务信息（报表、账目）。2. 建立业务绩效指标体系，协助绩效考核。3. 为重大决策提供财务分析支持。4. 为公司培养财务分析的人员。(三)资金管理的职责1. 及时、合理地筹集资金。2. 保证资金运用的有效性，合理分配使用资金。3. 严格执行集团的资金划拨制度和资金支出计划。(四)执行国家有关法律法规，保持和税务、银行、审计等机关的良好关系1. 遵守各项法律法规，避免法律风险。2. 按时按质向国家有关机关提供资料。3. 协助配合国家机关、外部机构的各种审计检查。第一条岗位职责（一）财务部部长1.在总经理领导下，对财务

6、部工作全面负责，向总部财务管理部定期汇报工作。2.负责组织制定本部门岗位职责、操作规程细则、业务报表和其它管理制度并督促检查落实。3.负责公司资金计划的制定和执行。4.负责公司各项款项收支、会计核算和会计监督工作。5.负责预算内费用的审核。6.组织年度财税检查工作。7.指导公司内部的财务审计工作。8.负责对下属门店财务工作的督导、稽核，包括定期指导各门店的资金清查和其他财务管理工作，负责组织门店财务人员的业务培训工作。9.按岗位责任制监督检查本部门员工的工作，负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行，撰写部门年度工作总结。10.负责公司财务人员队伍的建

7、设，选拔、配备，客观公正评价下属的工作。11.建立财务分析制度，掌握各项经济指标的完成情况，总结经验，及时向领导提供改善经营管理的建议和措施。12.负责领导内部日常事务，协调财务部与其他职能部门的工作关系，圆满完成公司领导交办的各项工作。（一）财务管理岗位职责1.在财务部部长的直接领导下工作。2.负责拟定公司预算办法，负责财务预算的编制，以及对各门店财务预算执行情况的监督工作。3.参与公司内部的审计工作。4.负责公司财务收支的统一管理，以及资产和负债的管理。5.负责公司的财务决算工作。6.负责对下属门店的财务监控工作，做出书面财务分析。7.向财务部部长汇报

8、分管工作的落实，提出工作建议。8.协助财务部部长处理财会日常工作。