-《立丰地产集团财务部管理制度汇编》(68页)-财务制度表格

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1、财务部管理制度汇编（参考讨论稿）注意：本制度汇编是海问公司根据历年来多个房地产咨询项目经验所总结出的财务管理制度汇编，仅供立丰集团财务部制定内部制度时参考，本文件不是本项目所规定的必须成果文件。1•财务信息管理制度1.1.出纳信息1.1.1现金岀纳在月末要编制《库存现金盘点表》，账面现金结存额与实际库存现金额核对相符。库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁白条抵账。月末的《库存现金盘点表》要报财务经理审核。1.1.2银行岀纳在周末向财务经理编报《资金周报表》，在月末编制各银行账户的《银行存款余额调节表》，每季度末编制《信用卡对账明细表》，决算吋编制《银行账户存款余额情况表》和《银行开户

2、情况--览表》。6.2.成本费用信息6.2.1成本信息：每月末后10日内向公司领导报送《工程成本统计表》、《材料采购成本统计表》；月末按项目编制下月房地产支出资金计划；每半年与经营部核对清点库存物资，保证账面数量与库存实物相符，并编制《库存物资盘点表》。6.2.2费用信息：每月末后10日内向公司领导报送《管理费用明细表》，每季末后15日内向公司领导报送《管理费用明细表》及文字分析，按公司领导要求提供有关专项费用开支情况，如交际应酬费等。1.3.销售信息每日编制《当日楼款欠付及实收明细表》，在月末编制《楼盘岀售情况汇总表》、《银行按揭进度表》，每季度末后15日内编制《出租物业租金回收统计表》

3、、《业主供楼欠款统计表》。1.4.资金信息每月末向上级公司报送《现金流量预测表》、《房地产投资预测表》和《房地产销售预测表》。每季度末后15日内编制《发展项冃现金流量表》,每年4季度按上级公司要求编制次年的《年度资金收支计划表》。1.5.税务信息年初编制《全年税款缴纳计划表》，其内容包括各税种的期初欠教、本期应交、本期已交、期末未交数等；每月末后15日内编制《各税种缴纳统计表》，按月向税务部门报送有关税务报表。1.6统计信息每月30日前向公司领导报送《经营情况电询快报》，包括、《新增及发展中房地产项目投资情况统计表》、《房地产销售及预售情况统计表》、《物业岀租情况统计表》、《库存房地产物业

4、销售情况统计表》等，每月按期向统计局等政府部门报送各种统计报表。2.资金计划管理制度2.1.计划管理2.1.1计划管理包括生产经营计划、利润计划、资金计划和费用开支计划，计划分为中长期计划和年度、季度、月度计划。2.1.2编制计划要本着积极稳妥、适当留有余地的原则，既要发挥主观能动性又要切实可行、实事求是、量力而行。2.1.3计划内容、制表设计、格式、时间要求等由公司领导统一规定填报，并按照公司董事会制定的目标进行考核。2.2.权益的管理2.2.1实收资本按照国家有关政策法规进行管理。2.2.2资本公积、盈余公积、未分配利润等股东权益应按政府相关法规和董事会的决议进行处置和管理。2.3.投

5、资管理财务部要积极参与公司的投资决策，包括地产投资、实业投资和证券投资等。冃前要配合协助并推动公司领导制定《项目投资管理程序》，具体规定项n投资管理的程序和权限。2.4.融资及担保管理7.4.1向金融机构和准金融机构及其他途径融资必须得到公司领导的批准，。7.4.3未经公司领导批准严禁对立丰系统外的单位和个人提供任何形式的履约担保。2.5.债权债务的管理对各项应收款、预付款、存出存入保证金等要及时入帐，明确责任人,并按季核对、及时催收。对确实无法收回的债权，如果属于经办人的责任，应由经办人承担全部或部分赔偿责任。2.6.资金管理2.6.1基本原则：遵守公司关于资金管理的原则：统一计划、以收

6、定支、有偿使用、加快周转、严格考核、周密策划安排，促进公司快速健康发展。2.6.2集团内部的资金调度，依据公司领导批准后的资金调拨单支付。在集团公司内部凡占用对方资金均执行有偿原则，按实际发生天数，每半年结息一次，利率不高于银行同期贷款利率。2.6.3未经公司领导批准，不得将公司资金借予外单位或个人，也不得向外单位或个人提供公司银行账户。2.6.4编制资金计划的要求A＞编制原则：现金收支计划反映纯现金量的流入量和流出量，即公司以支票、现金收付的所有款项。B、各部门按以下分工提供计划资料：（-）销售部：编制销售收入（包括地产项目、库存物业、出租物业等）、销售费用（不含广告费）和租赁管理费用计

7、划（二）经营部：编制经营收入（包括库存物业、物资的租售、经营收入）、甲供材料与设备用款计划等。（三）发展规划部：编制房地产项目发展前期支出计划，包括地价、前期策划费和广告费用等。（四）项口开发部：编制房地产项口的招标费、设计费和样板房费用计划、报件费用计划；（五）项FI发展部：编制工程费用支出计划。（六）行政公关部：编制行政费用开支计划、编制养老保险费、员工培训费用计划等。（七）资金财务部：编制房地产项口的税金和利息支出