如何开红字发票(图文45p)

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1、如何开红字发票第一章系统简介1.1业务背景为了进一步加强对纳税人开具红字增值税专用发票的管理，航天信息股份有限公司根据国家税务总局要求，在防伪税控系统中增加了对开具红字增值税专用发票申请单和通知单的信息化管理。针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字票通知单管理系统。同时，只需将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为防伪税控一机多票开票子系统V6.13。升级后的开票子系统增加了对红字专用发票的管理，具体实现功能如下：1、升级后开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。2、升级后的开票子系统提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出，打印出的申请

2、单如图1-1所示。55图1-1开具红字增值税专用发票申请单1.2开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。1.2.1购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识

3、别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。购买方提交《申请单》5购买方税务机关审核后开具《通知单》购买方将《通知单》交予销售方销售方开具红字专用发票图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交《申请单》若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》。（2）购买方税务机关开具《通知单》购买方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，审核后通过红字票通知单管理系统开具《通知单》。5（3）购买方向销售方发送《通知单》购方税务机关开具《通知单》后，将纸质

4、《通知单》交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质《通知单》传递给销售方。（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质《通知单》，根据《通知单》的内容在开票子系统中开具红字专用发票。1.2.2销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。销售方提交《申请单》销售方税务机关审核后开具《通知单》5销售方开具红字发票图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交《申请单》若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关

5、提交《申请单》。（2）销售方税务机关开具《通知单》销售方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，审核后通过红字票通知单管理系统开具《通知单》。（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的《通知单》内容在开票子系统中开具红字专用发票。5第二章新增改进主要功能第二章新增改进主要功能一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。2.1红字专用发票填开方式在一机多票开票子系统V6.13版软件中，在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单

6、”，界面如图2-1所示。企业可以通过直接开具或导入红字发票通知单两种方式填开红字专用发票。33第二章新增改进主要功能图2-1　负数发票开具方式2.1.1直接开具方式33第二章新增改进主要功能操作步骤：【第一步】在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口，如图2-2所示。33第二章新增改进主要功能图2-2通知单编号输入窗口【第二步】在窗口中33第二章新增改进主要功能对应输入两遍通知单编号，若两遍号码相同则激活“下一步”按钮，点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图2-3所示。3

7、3第二章新增改进主要功能图2-3销项正数发票代码号码填写、确认窗口33第二章新增改进主要功能【第三步】对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码的，填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，点击“下一步”按钮，显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图2-4所示。图2-4对应的正数发票票面信息【第四步】如果对应正数发票票面信息无误，点击“确定”按钮，进入负数发票填开界面，如图2-5所示；如果对应正数发票票面信息有误可以点击“上一步”按钮进行修改。33第