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时间:2018-01-26
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1、中国南航集团建设开发有限公司批准文件财务管理手册规范化基础管理总册财务管理手册手册修订号:第1版批准人:中国南航集团建设开发有限公司总经理:中国南航集团建设开发有限公司目录财务管理手册财务管理手册目录1前言(6)2公司财务直管管理2.1总则(8)2.2财务经理的聘免(8)2.3财务经理的权利与职责(9)2.4财务经理的日常管理(10)3固定资产管理办法3.1总则(13)3.2核算范围(13)3.3固定资产的折旧方法及折旧年限(13)3.4办理新购建固定资产的程序(14)3.5固定资产的建帐及管理程序(15)3.6计划外购建和超计划购置固定资产的处理规定(15)3.7
2、固定资产调拨的规定(16)3.8固定资产报废的规定(16)3.9固定资产的变卖处理规定(16)3.10购置伪劣固定资产的处理的规定(17)3.11闲置固定资产的调配工作(17)-8-中国南航集团建设开发有限公司目录财务管理手册3.12固定资产的清查(17)3.13固定资产管理的其他规定(17)4资金管理办法4.1总则(18)4.2货币资金(18)4.3经营资金的计划管理(20)4.4银行帐户管理(20)4.5对外借款管理(20)4.6担保管理(22)4.7内部调剂资金管理(22)4.8资金使用管理(22)4.9对外投资资金管理(24)4.10资产处置管理(24)4.
3、11资金工作报告制度(25)4.12附则(25)5财务系统管理办法5.1财务系统管理的原则(26)5.2财务系统管理的内容和作用、功能 (26)5.3财务系统管理的分工 (26)5.4财务系统的操作及安全的规定 (26)-8-中国南航集团建设开发有限公司目录财务管理手册5.5财务系统开发的规定 (26)5.6财务系统的维护(27)5.7报表的设计(报表科目的内容、内容的变更)(27)5.8会计档案的保存和维护(27)5.9财务系统操作培训(27)6税收管理办法6.1总
4、则(28)6.2税务登记 (28)6.3纳税申报 (28)6.4民航运输企业主要所征税费及适用法律 (28)6.5税收管理 (30)7内部往来结算管理办法7.1总则 (32)7.2内部往来核算的内容 (32)7.3内部往来核算工作职责 (32)7.4内部往来结算的程序
5、 (32)7.5内部往来核算的管理 (33)7.6其他规定 (33)8财务收支管理办法-8-中国南航集团建设开发有限公司目录财务管理手册8.1总则 (34)8.2财务收支的归口管理 (34)8.3收入预算、支出预算的编制 (34)8.4收入预算、支出预算的汇总平衡 (35)8.5财务收支指标
6、的下达 (35)8.6财务收支的日常控制及考核分析 (35)9会计档案管理办法9.1总则 (36)9.2档案的接收和保管 (36)9.3会计档案的借阅和利用 (36)9.4鉴定和销毁 (36)10存货核算管理办法10.1总则 (39)10.2存货采购的管理
7、 (39)10.3存货入库的管理 (39)10.4存货待修件的管理 (39)10.5存货租赁的管理 (41)10.6存货成本摊销的管理 (41)10.7存货销售的管理 (41)10.8存货保险的管理 (41)10.9存货捐赠的管理
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