久其企业报表决算软件培训手册.pptx

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1、久其企业报表决算软件培训手册天健会计师事务所北京总部审计部魏安林2011.01.18培训提纲一、久其报表决算软件概况二、久其系统安装和启动三、久其系统功能介绍四、财务决算报表系统操作指南一、久其报表决算软件概况久其报表决算软件主要包括行政事业单位、外商投资企业、国有企业财务决算报表处理软件。久其网报处理平台——网络填报软件更新、改善——每年根据最新国家政策文件修改，完善功能久其企业财务决算处理软件1、企业报表处理软件单机版光盘安装2、久其财务信息网报平台网络报送方便快捷3、两者表格内容、填报方法一致二、久其系统软件安装与启动1、单机版软件久

2、其光盘安装安装简单、使用方便2、久其网报平台企业协助——授权网络——信息系统三、久其软件功能介绍财务决算报表国有资产统计表国有资产保值增值表境外子企业财务决算报表企业年度工作报告四、财务决算系统操作指南1、财务决算系统功能财务决算财务分析数据检查——内置表内公式及表间公式逻辑性、合理性检查数据汇总四、财务决算系统操作指南2、财务决算报表系统主要内容报表封面主附表财务情况表行业补充表会计附注专项情况表附报文档分析模板四、财务决算系统操作指南3、填报顺序封面—主附表—财务情况表—行业补充表—会计附注—专项情况表—附报文档封面内容单位基本情况四、

3、财务决算系统操作指南主附表：是反映企业主要财务状况、经营成果以及现金流量等情况的报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、国有资产变动表、应上交应弥补款项表、资产减值准备情况表、基本情况表8张报表。四、财务决算系统操作指南财务情况表：共25张报表，是反映企业生产经营基本情况和重要财务事项的报表，主要包括应收款项情况表、存货情况表、固定资产投资情况表、对外长期投资情况表、投资及风险业务情况表、带息负债表、人工成本表、利润分配表等25张表四、财务决算系统操作指南行业补充表：行业特殊指标反映，企业不同填报内容不同共18张报表，主

4、要内容是指填报企业所处行业各种指标的详细填报具体填报具体分析四、财务决算系统操作指南会计附注：主要反映各报表项目的明细、无法在报表中反映的内容共95张表便于财务报表使用者理解会计报表的内容包括：如交易性金融资产、应付职工薪酬、应缴税费、一年内到期的非流动负债、现金流量附表等报表四、财务决算系统操作指南专项情况表：是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分，是对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。包括：委托理财业务、期货、基金、股票、对外借款、非主业投资、委托贷款、长期应付款、建造合同等9张报表四、财务决算系统操作指南附报文档：

5、包括会计报表附注、财务情况说明书、财务决算专项说明、中介机构审计报告、管理建议书、审计情况说明书等需要企业上报的电子文档。分析模板：年度财务决算基本情况的分析结果。可以建立关联任务——年度间分析四、财务决算系统操作指南3、数据录入完成报表数据的录入、审核、打印及单位数据的管理工作。单位数据应包括封面代码（即单位信息）和报表数据，一户单位对应一个封面和一套报表，在填写报表数据之前，首先要录入报表的封面信息。四、财务决算系统操作指南4、数据录入步骤首先进行封面代码的填写；选择报表，进行数据填写；数据的审核与运算，保存数据；我们还可以进行附报文档

6、的添加、删除操作。报表的打印四、财务决算系统操作指南录入操作：选择【录入/数据录入】进入数据录入界面，界面上部为功能菜单和快捷按钮，左侧显示单位目录（单位列表和树形结构），右侧为数据填录区。添加单位单击“新增”按钮或选择【数据/新增】菜单，界面右侧显示单位信息（即封面代码）的填写窗口，填写单位封面代码，保存后将自动在单位列表中增加该户单位。四、财务决算系统操作指南单位管理单击数据录入界面的按钮，进入单位选择窗口，可选择要查看的单位，并对所有单位进行管理在单位列表上的编辑框中输入要查找的单位名称，单位列表中光标可快速定位到该单位上调整单位排列

7、顺序：在单位树形结构窗口，选择单位使用鼠标拖动可调整单位顺序，同一节点下的单位可以通过鼠标拖拽交换顺序，两个汇总单位节点也可以交换顺序四、财务决算系统操作指南单位数据录入封面代码信息录入完毕，可进行报表数据的填写，依次选择报表进行填写绿色单元格为自动运算单元格（根据其他指标自动运算获得），不能输入数据注意数据保存四、财务决算系统操作指南数据审核为确保收集数据的质量，系统提供对单位数据的正确性、完整性、合理性进行检查的功能，审核模块就主要用于实现这部分功能。下级单位在上报数据之前必须进行审核。四、财务决算系统操作指南填报重点：表内审核和表间审

8、核表内审核：指某一张报表内填报项目数据的合理性、一致性、逻辑性。例如：资产负债表中资产总额与负债及所有者权益总额相等体现了报表的合理性。利润表中营业收入等于主营业务收入和其他业务