23 财务报销管理制度

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1、财务报销管理制度第一章总则第一条为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，完善财务管理体系，根据《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司所属企事单位的生产经营特点和管理要求，制定本制度。第二条本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。第二章借款报销的审批权限第三条员工因工出差借款或报销，由其部门经理审签后，报财务部门审核，并送企业主管经理批准后借款或报销。凡有审签权限的部门经理应在财务部门签留字样备案。第四条员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，

2、到财务部门预借差旅费。第五条员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。第三章员工差旅费报销标准。第六条员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第七条出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。第八条出差住宿费报销标准：（元/人/天）序号职务一类区二类区港澳台地区1一般工作人员2主管、工程师级3部门经理级4公司副总经理级第九条出差补助标准1、员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（市外的短途出差，可享受**元/人/餐的伙食补贴）。2、

3、长途出差补助标准：（元/人/天）序号职务一类区二类区港澳台地区1一般工作人员2主管、工程师级3部门经理级4公司副总经理级第十条员工出差交通报销标准1、员工出差乘坐交通工具：企业副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2、员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经主管经理批准后，方可报销。3、员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上

4、同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。第十一条员工差旅费报销规定：1、住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，节约归已。2、膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3、通讯费以邮局凭证报销。4、交际费用由部门经理核定并填写客餐报销单，经主管经理批准方可报销。5、短途出差不享受住宿补助。6、出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。7、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。8、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。9、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居

5、住地酒店直接查询，如有虚假行为企业将按情节轻重处罚。第十二条员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工探亲休假管理规定》。第四章管理与监督第十三条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。第十四条企业员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。第十五条企业预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报主管经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。第十六条备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：1、具有规定的用途，期限及限额

6、；2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。第四章原始凭证的审核第十七条各项报销的原始凭证，经部门经理审签后，报财务审查其合法性并送企业主管经理批准。第十八条原始凭证应具备的内容：1、凭证名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证单位的

7、名称或填制人的姓名；4、经办人的签名或盖单；5、接受凭证的单位名称；6、经济业务的内容；7、数量、单价和金额；8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。第十九条对原始凭证的技术性要求：1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必