试论洗钱罪的特征与认定

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1、试论洗钱罪的特征与认定[内容提要]：洗钱是国际性的新型犯罪活动，本文以刑法理论为，以修订后的《刑法》及其修正案为依据，从洗钱犯罪的概念和性质入手，司法实践对洗钱罪的构成要件、既未遂认定此罪与彼罪的界限、洗钱罪的处罚等问题探讨。[关键…[内容提要]：洗钱是国际性的新型犯罪活动，本文以刑法理论为，以修订后的《刑法》及其修正案为依据，从洗钱犯罪的概念和性质入手，司法实践对洗钱罪的构成要件、既未遂认定此罪与彼罪的界限、洗钱罪的处罚等问题探讨。[关键词]：洗钱罪概念特征认定处罚洗钱（neyLaundering）一词源于美国。早在上个世纪20年代美国芝加哥黑手党金融

2、专家购买了一台投币洗衣机，开了洗衣店。每天晚上结算当天洗衣收入时，他将非法所得的赃款加入，再向税务局申报纳税，税后条款就成了他的合法收入，这“洗钱”一词来历。洗钱犯罪已是国际社会公认的应该主要打击的犯罪。洗钱把“脏钱”在金融机构来回转入转出，使的黑色收入流入的社会资本金融市场，不但破坏我国的金融法制体系，而且直接危害金融秩序和市场经济发展，甚至激化矛盾社会动荡。银行2015年8月24日发布的《2015反洗钱报告》中披露，2015年，银行、外汇管理局公安机关和其它破获洗钱及案件50余起，涉案金额折合币上百亿元。报告称，2015年，反洗钱监测分析中心对大额和

3、可疑资金交易报告及其它信息分析和甄别，共移交可疑交易线索533份，涉及币793.51亿元，外币折合美元8.32亿元，涉及交易6万余笔，账户3906个。在上述基础上，银行向执法移送可疑交易线索共41份，涉及币259.59亿元，外币0.49亿美元，涉及交易1万余笔，账户582个。近几年来洗钱犯罪分子现代新型金融工具，拉拢金融行业的从业人员，跨国性质的洗钱活动，洗钱的国际性趋势的，遏制和严惩洗钱犯罪活动已刻不容缓。我国1979年制定的《刑法》规定洗钱罪，弥补刑法的，1990年12月28日全国人大常委会的《关于禁毒的决定》中作了类似规定。该决定条规定：“包庇走私

4、、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，掩饰、隐瞒出售毒品财物的非法性质和的，处七年有期徒刑，拘役或者管制，可以并处罚金。”1997年3月修订后的《刑法》基础上正式增设了洗钱罪，并在百九十一条规定了洗钱罪的罪状和的法定刑。其后短短几年间，洗钱罪的“上游犯罪”范围又了《共和国刑法修正案（三）》和《共和国刑法修正案（六）》的两次拓展。两次修订之后，洗钱罪的上游犯罪由最初的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪扩充为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融

5、诈骗犯罪，从而加大了反洗钱、反腐败，以地阻止资金外流。，我国也了反洗钱的立法进程，《共和国反洗钱法》已由十届全国人大常委会十四次会议于2015年10月31日，于2015年1月1日起施行。反洗钱法将贪污贿赂犯罪及金融犯罪的所得首次为反洗钱的监控，反洗钱法的施行将使得贪官的洗钱活动将不再游离反洗钱机构监控的视野，这也有利于我国在反贪官洗钱上与国际衔接和合作。刑法的修正和反洗钱法的实施，对强化和金融监管制度，遏制洗钱犯罪，洗钱活动对我国的金融市场带来不良意义。而认识洗钱罪的构成要件，划清此罪与彼罪的界限，适用法定刑，打击洗钱犯罪也显得尤为。笔者拟对洗钱犯罪的特

6、征及认定作些探讨，就教于大方之家。一、洗钱罪的概念和构成要件我国修订后的《刑法》百九十一条和《刑法修正案》（六）的规定，洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其和性质，有下列情形（资金帐户的；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；转帐或者结算协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；以方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的和性质）的。洗钱罪的主要特征和构成要件是：（一）洗钱罪侵犯的客体洗钱罪侵犯的客体是客体，即关于金融活动的管理秩序、社会管理

7、秩序司法机关查处犯罪的活动，且主要是破坏了的金融管理秩序。洗钱活动是近二十多年来伴毒品犯罪、黑社会等有组织犯罪在世界范围内猖獗的新型犯罪活动，其主要危害在于刺激、以攫取财产为目的的犯罪，破坏对金融活动的管理秩序，妨害社会管理秩序，阻碍司法机关查处犯罪的活动。的金融管理秩序，是一国经济秩序的组成。在金融业崛起的，如何金融管理，稳定的金融秩序已成各国的任务，正在着力于市场经济体制的建设的来说，点尤为。我国的金融秩序是在银行、管理下，以各专业银行和金融机构为主体，而起来的。吸收存款、设立帐户等，银行都了的规定，各专业银行和金融机构应在的操作中力行之。但种种原因

8、，如金融机构自身管理、工作人员素质等的原因，使得犯罪分子洗钱有机可乘。犯罪分子洗