月份运营分析

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1、@@@@科技有限公司@@年@月份整体经营情况分析一、销售收入分析1、@@0年8月份销售收入较7月份增长16%左右，销售收入的增长一方面由于受7月份价格调整的影响，另一方面受外加工产品的增长。2010年本司产品销虽:较7月份增长29T,但外加工产品增长87.94T。同时由于@@0年8月份总体毛利率水平为16.15%,较7月份増长3.91个百分点。而8月份的费用水平仅为8.81%,从而8月份实现了较7月份较好的利润增长。2009-20!0年产品毛利申分折图示但由于受材料价格反弹因索的影响，预计9月份利润水平乂会出现下降。2010年8月份费用绝对额较2010年7月下降1

2、0014.92元。费用率由7月份10.34%下降为8.81%,下降1.53个百分点。费用率下降的原因一方面来源于销售收入的增怏的摊薄，一方面来源于费用绝对额的降低。第二、应收账款分析1、@@年8刀末应收账款余额为983.2万（包括应收票据），应付账款占应收账款余额的比例为48%,较7月份有5.18个百分点的增长。2、@@年1・8月应收账款周转天数为67天，较1・7月份有一定增长。销售收入的增长带來一定影响。3、目前丿应收账款屮超期的客户上要集屮在@@@@@2的客户及公司客户的超期。销售部需要对此部分业务员超期客户制定出解决催款方案，加快货款的回笼。第三、存货分析@

3、@年8刀份存货余额为404.6万元，周转天数为36天@@年8刀份原材料采购额较@@@年7月份增长128.力万元，增长43%.与公司备货策略有关。具体参见卜•图所示5000000400000030000002000000100()00002010午存货氽客页及进米斗抄己分村门冬【示1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月—■产：UM（金割I>—*—购入材伞斗产成品及原材料的库存余额变动不是很大（从下农可以看出，8月份较7月份余额仅增长19万左右。）加Z随销售收入的增长，销售成木的同比增长，出现存货周转天数基本没冇变动）（有图表，已删除）但应看到冃前本司

4、的呆滞物料述是不少，到8刀底，成品呆滞物料为3&302吨，较7刀份降低7.208吨，消耗速度太慢。另外8月份新增呆滞成品6.868吨（7月份为18.97吨）。新增呆滞成晶主要是3133、1229、1128、3133C,销售部需要及时回复处理进度及处理建议方案。第四、产销量分析@@年1-8刀份产量及销售量均呈现上升趋势。受外加工及木司产品销售旺季的影响,出现小幅上升，但由于产品价格问题。木年产品销售最及产最增长不是很大。2009-2010年产lit分析图，—产2K-^-09^SL/n2009-2010年紡售企分析圈示IN3月4月5片6月7月8月9月10HH月12>1

5、T—⑴仿低fi/Kl一•一OOtfl伫2讥0由于受公司产品价调整的影响，1-8J1份销售收入呈上升趋势，2010年8刀销售收入及回款双比去年同期增长，销售收入较去年同期增长3&51%。8月份回款额相比7月份出现下降，一方面受・••回款在8月份仅回一半影响，另一方血受7月份销售收入卞降的影响。2009-2010年产品的化软入分祈恫看20W-2010WW回就分析附少、从@@年8刀份的人均产量看，仍低于2009年同期.但8刀份人均产量较7刀份有一定程度增长，但仍低于09年同期水平（09年同期为11.31吨，10年为9.84吨）。项冃产量/单位：吨10生产量/吨生产部人员

6、数量10年人均产量09生产量/吨生产部人员数量09年人均产量1月536.81394711.42150.716188.372月319.154466.94146.03178.593月516.612569.23253.341814.074月318.4565476.78185.7021&845月251.4975416.13200.1112010.016月279.4705377.55188.37228.567月233.369356.67224.712110.708月344.296359.84226.172011.31平均值8.0710.0612.0010.008.006.0

7、04.002.000.00门□系列110年人均产最09年人均产戢2009与2010年（1-8月）份平均人均产量对比针对此种情况，生产部需要考虑人均产量为什么一直低丁09年同期，提出相应的解决措施。另外牛产部8月份生产的产品良品率及得率來看，较7月份有一定的改观。总体的良品率为94%.但其屮仍有一个型号@@@全部・・。同时仍有部分型号的产品出现良品率超过100%的情况，说明数据的准确性还不是很高。冃前生产部的自已统计的良品率及得率报表数据来源与财务不一致,统计的准确性较差。对于生产部没有参考价值。且生产部8月份的得率报表及良品率报表是在财务的帮助下才完成上交较迟。目

8、前牛财务已