增值税开票系统的日常操作实务

增值税开票系统的日常操作实务

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时间:2018-01-21

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1、第一步:从税务局购票国税局批准企业成为增值税一般纳税人后,企业开票人员办理增值税专用发票开票子系统的软硬件安装,在得到国税局的授权后就可以购票了。企业每次领购专用发票之前应当首先到国税分局找主管领导在“增值税专用发票领购单”上签字批准,企业领购专用发票人员要事先填好“增值税专用发票领购单”,注明购领专用发票的份数。然后领购人员拿着IC卡、《增值税专用发票领购本》、增值税专用发票章、上次购买并且全部开具的专用发票、由国税主管人员填写的《发票审核反馈情况表》以及有国税分局局长签字的专用发票领购单到国税服务大厅办理购票手续(这是每月领票时必须带的几样东西),当然每张发票的成本费也是必须由企业缴纳的。

2、每次在国税服务大厅购票后,企业开票人员要确认购领到手中的纸质专用发票与国税局发行到企业IC卡上的电子专用发票信息是否一致,确定无误后,开票人员应持IC卡及时回到本单位。将带有电子专用发票信息的IC卡插入读卡器中,同时在本单位的电脑上点击桌面上的《防伪税控开票子系统软件》图标,进入主界面后,点击“进入系统”,系统提示“正在开启金税卡请稍后…”,等出现操作人员登录界面时点击“确认”按钮进入系统(一般情况下请您不要修改和添加登录密码)。然后进入“发票管理/发票读入”模块,根据电脑上的提示将IC卡上增值税专用发票的电子信息读到金税卡上,并将纸质发票按号码顺序保存好。注意:此时点击“发票读入”模块后,系

3、统出现提示框:“你确认读入发票卷”,按“确认”按钮,接下来金税卡提示“正在读入…”,然后出现“读入成功”提示框,提示“发票已成功读入金税卡”,然后按“确定”按钮,本次发票读入成功,也就是说电脑已将IC卡中的电子发票信息读入了开票系统。读入企业金税卡中的增值税专用发票的电子信息,系统会按其读入顺序自动给出发票号码,以后开票时系统会自动从最先读入的那张专用发票开始调出发票,请开票人按发票号码顺序填开和保存纸质专用发票,千万不要把纸质专用发票号码放乱。发票读入成功后不退出此界面,点击本界面顶层的“发票领用管理”按钮出现下拉菜单,点击“2发票库存查询-专用发票库存”,可以看到刚刚领购且已经读入电脑中的

4、增值税电子发票的起始号码及本次领购的份数,此时请企业开票人员再次确认电子发票与纸质发票是否有误,一般情况下不会出现差错。一旦发现专用发票发行有错误应当首先与当地的国税服务大厅取得联系,严格按照国税局专用发票发售人员的要求进行有关发票退回业务的操作,不可盲目自行操作,这种情况一般不会出现!第二步:填开发票前的准备工作(这一环节非常重要)上面的手续和步骤都办好以后,表明企业的开票微机中已经有了本企业本次领购的专用发票的电子信息了,但是开票人员每次在上机开具发票之前,首先还要检查电脑及打印机的工作状态,看一下电脑和打印机是否已经正确地联接在UPS不间断电源上,看一下打印机里还有没有待打印的文档,如果

5、有要让打印机把文档打印完毕,以避免出现打票错误!河南兴华矿山起重机械有限公司在今年5月份就出现过这种情况,致使在纸质专用发票上打出其它文档使发票作废。开票人员在开具专用发票以前,还应当首先通过“系统设置”中的“客户编码”模块输入要票单位的电子税务信息。如:单位全称、税号、地址、开户行、账号等。具体操作如下:进入开票子系统主界面后,点击进入“系统设置”,点击进入“客户编码”,进入主界面后点击左上角的“编辑”按钮,使其进入编辑状态,然后点击右上角的“十”按钮,出现一个编辑行,在编辑区输入某一客户的基本信息,输完后点击“√”按钮生效。确认无误后点击左上角“退出”按钮”,选择“是”按钮,退出“客户编码

6、”对话框,同时刚才输入的客户信息就保存了起来。强烈建议:开票人员在输入客户税务信息时有两人以上在场,并仔细对照客户信息原件,因为在实际工作中这一环节很容易出现错误。新乡市飞虎起重设备制造有限公司和河南省豫起矿山起重机有限公司,都出现过因“购货单位”税务信息输入错误而作废专用发票的情况。另外,2006年7月以后的新版电子开票软件也要以在电子发票的主界面中直接输入客户税务信息,输完后在反复确认无误后,点击界面右上角的“客户”按钮系统自动将这一客户信息保存到客户编码库中。然后再通过点击“系统设置/商品编码”模块,进入“商品编码”主界面,编辑客户要开具的商品信息,这一点很重要。因为发票填开界面上的商品

7、信息必须取自于商品编码库中,不能在专用发票填开界面上直接录入。具体操作如下:进入“系统设置”,点击“商品编码”模块,出现“商品编码”对话框,点击“编辑”按钮,然后点击“十”按钮,出现一个编辑行,在编辑区内输入某一商品的信息。其中只须输入编码、名称、商品税目和计量单位等4项,输入正确的商品税目后,税率会自动产生。在含税价标志中选择“是”,因为日常我们开票的价格一般都是含税价。点击“√”按钮然后点击“

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