基于风险管理的高校廉政风险防控机制建设

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1、基于风险管理的高校廉政风险防控机制建设摘要：高校风险防控机制建设是教育系统内惩治腐败的重要内容。本文从风险管理的视角出发，依据COSO发布的《企业风险管理—整合框架》设计了高校廉政风险防控机制的具体流程，内容包含：优化廉政风险内部环境和设定风险目标；识别、评估和应对廉政风险因素；建立风险信息监控平台，全面监控风险因素。三项内容做到了廉政建设的“防”、“控”合一，在高校廉政建设中有现实的应用空间。关键词：风险管理；廉政建设；防控机制；高校Abstract:riskcontrolmechanismconst

2、ructioncollegeisanimportantpartoftheeducationsystemtopunishcorruption.Fromtheperspectiveofriskmanagement,departure,accordingtoCOSOreleased"EnterpriseRiskManagement-IntegratedFramework"designedspecificprocessescollegesIndependentriskcontrolmechanism,theco

3、ntentsinclude:optimizationofinternalenvironmentandsetIndependentriskrisktargets;identification,assessmentIndependentriskfactorsandresponse;theestablishmentofriskinformationmonitoringplatform,comprehensivemonitoringofriskfactors.Threeelementsdocleangovern

4、ment"anti","control"one,therearereal-worldapplicationsofspaceinacleangovernmentincollegesanduniversities.Keywords:riskmanagement;cleangovernment;preventionandcontrolmechanism;Universities高校廉政风险防控机制指的是在高校反腐建设过程中，引入现代管理理念，针对高校廉政体系建设，建立长效的风险管理机制。这一防控机制包含了腐败

5、行为的前期监测、中期监控和后期处理的全过程，对重点腐败环节和重要部门进行全面防控，有助于提前化解和有效应对廉政风险。目前，理论界和实务界已对高校廉政风险防控机制的建设展开了深入的讨论与研究，但大都侧重于研究风险监控的措施。本文引入企业风险管理理论，全面论述了风险防控机制的建设，以期为高校廉政建设提供具体指导。一、高校廉政风险与风险管理风险管理理论产生于20世纪30年代的美国，最初仅限于保险购买规划。1953年美国经济学家加拉格尔正式提出成熟的风险管理概念，建议保险行业改变以往被动转嫁风险的措施，拓宽风险

6、管理渠道。上世纪60年代到90年代，风险管理历经了纯粹风险管理阶段、整体化风险管理阶段，最终演变成为一门独立的管理学科。目前，新颖的风险管理方式不断涌现，而风险管理的领域也扩展到了各行各业。COSO曾经发布了一篇名为《企业风险管理—整合框架》的报告，受到了金融街及其它领域的广泛重视。该文把风险管理分成了八个方面的要素，即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、风险监控。COSO发布的这一风险管理框架设计时考虑到了其它行业的特点，正是如此，该框架所确立的风险防控机制也可以移

7、植到其它行业之中。国外诸多高等院校根据这一理论框架，进行了系统的风险管理实践，内容涉及到财务风险、学术道德风险、教育廉政风险、合同法风险等。我国高等教育学校的性质、办学目的、办学指导原则、管理模式，甚至教育方式具有很大的趋同，这些特点决定了其廉政风险具有普遍性，继而也决定了可以根据全面风险管理理论，设计具体的风险防控机制[1]。依据COSO风险管理框架，设计了如下风险防控机制：（1）内部环境与目标设定：建立高校廉政风险防控领导机构，分配廉政目标责任，同时表达出明确的廉政风险防控信心与决心；各项业务目标与

8、廉政风险目标挂钩，注重对全员进行廉政风险教育；创设“廉洁奉公、严于律己”的廉政大环境。（2）事项识别与防范：职能部门制定风险防控方案；查找风险类别，明示风险类型；评估风险发生的概率、风险损失程度；制定风险防控制度，初步建立风险防控机制。（3）信息沟通与全面监控：建立风险信息数据库，全面服务风险防控工作；细化风险防控流程，涵盖权力分配、权力监管、腐败处理等内容。二、基于风险管理的高校廉政风险防控机制（一）内部环境与目标设定首先，风险防控与党风