信贷业务审查报告模板.doc

《信贷业务审查报告模板.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、信贷业务审查报告模板关于某公司授信xx万元的审查报告有权审批人：调查部门提交的《关于某公司授信xx万元的调查报告》或某行上报《关于某公司授信xx万元的请示》要求对某公司授信xx万元。经对相关资料审查，该客户主体资格合法、流程合规、资料齐全。我部门对该信贷事项审查情况汇报如下：一、客户基本情况概况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。如为特殊螂行业则须对其特许证件和相苠关资质予以说明。公司主姨要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市膪场占有率、产品在竞争

2、领域恤中所处的位置和竞争优势。熘客户营业规模和经营状况、蜍在区域和行业中的地位和影猩响。如为政府类主体公司恰，则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，︶以及公司自成立以来的整体营运状况。法定代表人及黎主要管理人员情况法定代姗表人和主要经营管理人员基牟本情况，主要包括简历、经盏营历史、个人信用记录以及烤是否兼任其他职务等，并判辂断是否具有从业经验和相应郎的经营管理能力，是否有不具9/9良信用记录。二、客户溉授信、用信情况公司目函前信用等级xx级，授信x掭x万元，现有用信余额；关浓联公司授信xx万元，现有

3、淦用信余额，以及用信方式、欣对外担保等情况。公司在猫他行的开户情况、评级，授韧信及用信情况、信用形态，圃利息偿付情况、对外担保，铙以及是否涉及诉讼等。审正查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占筹据过高比重；关联公司之间霆的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资耸产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等圜；关联公司之间的关联交易尾和关联借款是否复杂。三ㄍ、与我行的合作情况公司原与我行合作情况，客户在我行的日均存款余额、存贷比，货款归行率、我行结算量犏和

4、占比、国际业务与我行合璨作的额度和占比、代理保险『、代发工资等的合作情况。宙对于有合作协议如有执行达类不到原来约定的相关情况的蒡，审查其具体理由。四、烬近三年财务分析1、说明ｘ客户提供的报表种类。如果隳财务报表经过审计，须提供ˇ审计报告全文。对于有保留嘈意见、否定意见或拒绝发表意见的，在审查报告中必须瘰说明，并陈述调查人是否予万9/9以进一步调查。2、审查净固定资产、无形资产、资本ヅ公积、实收资本等是否有评陶估增值因素，增值的额度有璺多大、其原始的取得成本，蹬是否符合会计规定。3、沔审查长、短期投资增长明细龊

5、，并判断是否与客户整体经薛营规划相匹配，其资金来源澌是否来自银行贷款，是否存鲸在以投资方式逃避银行监管锬、甚至逃废银行债务的倾向蓿，大额投资项目是否属于国龃家政策限制或禁止的项目，嵇大额投资项目的收益和主要啻风险情况，新增的大额投资枋项目对借款人偿债能力的影苔响。4、说明应收账款、知其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、ê其他应付款等科目明细，并狐审查其是否符合会计规定，锌是否与客户经营相匹配。对汗于额度变化比较大或异常的儋科目，根据相应明细进行审鼯查，判断是否合理。5、愠审查关联交易和关联款项的疵

6、额度及增减变化情况，并判⒓断是否对该公司财务状况产峤生潜在影响。6、根据三爨张报表的勾稽关系，审查报哭表数据是否衔接;根据所得墩税缴纳的额度判断是否足额管计提所得税，根据税金科目偻判断收入和利润的合理性。肜结合上表进行文字综述：赠偿债能力分析：根据资产筑负债率、流动资产占比及流蟆动资产明细审查客户的资产钋结构、占比是否合理，资产プ9/9分布是否与企业主营活动匹⑼配，客户长期偿债能力如何桤；根据流动比率、速动比率絷、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率审灌查客户短期偿债能力；审查昏资产的流动性与负债的流

7、动酃性是否匹配，是否存在“短憩贷长用”的现象；营运能粉力分析：根据应收账款、存空货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参睦与流转的资产占用是否合理蛔，并根据应收账款周转率、嗌存货周转率、流动资产周转蝉率等审查其营运能力如何；盈利能力分析：根据销售镌收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指狈标审查赢利能力如何和发展情况如何；现金流量分析尖：根据客户经营性、投资性遽、筹资性现金流的流入量、帐流出量和净流量等总体情况ォ，分析客户经营性、投资性

8、篱、筹资性现金净流量与现金螫净流量的占比结构和变动状鲕况，结合借款人经营现金流芽入量与销售收入、应收应付账款的比例，审查借款人获哏得现金能力的情况以及销售攻收入、经营利润的真实有效Ｎ性；合理预测客户未来的现馈金流，审查是否存在净现金规流量无法清偿即将到期贷款⑽的情况；通过分析客户经营感现金流出量与成本费用比例詹以及投资活动现金流入量、迭筹资活动现金流入量，掌握醉客户资金的大致流向和具