可控费用考核管理办法

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1、可控费用考核管理办法第一章总则第一条为进一步加强成本控制和经营管理，根据公司《成本管理办法》和《财务预算管理办法》，结合实际，制订本办法。第二条本办法的考核对象是与公司签订可控费用责任书的各单位、各部门。第二章考核内容第三条本办法的考核内容是各单位与公司签订的可控费用责任书中所列明的承包费用，具体包括办公费、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费等。办公费是指各单位、各部门日常发生的办公用品、饮用的纯净水和支出的花卉租摆费等。业务招待费是指各单位、各部门日常发生的应酬、招待费等。差旅费是指各单位、各部门在省内出差发生的误餐补助、交通费、住宿费现场补贴费等。-5-计算机耗材是

2、指各单位、部门领用的计算机备品备件和日常消耗性材料，如：墨盒、色带、移动硬盘、优盘、纸张、插排、网线、鼠标、鼠标垫和存储光盘等。油料费是指各单位、部门因工作需要驾驶的自有车辆在指定加油站和经批准在指定加油站以外加油发生的费用。运输台班费是指各单位、部门在非公司统一安排的客车运输（包括大客、中客和小客）发生的零星台班费。第四条可控费用的考核区间为每年1月1日起至12月31日止。第三章考核机构与审批第五条公司成立可控费用考核领导小组，由公司领导以及财务管理部、总经理办公室负责人组成，领导小组组长由公司总经理担任。考核小组的主要职责是：审核批准财务管理部编制的部门可控费用预算草案；组织公司部

3、门可控费用预算的执行与监督；审核批准部门可控费用的奖励和考核。第六条财务管理部是部门可控费用的归口管理部门，负责科学公正地编制除其它职能部门负责外的可控费用预算草案，负责汇总可控费用预算，建立账户对部门可控费用进行正确核算、归集，每月10日前向各部门通报上月部门可控费用执行情况-5-，在费用执行达到或超过预算数的80%时以书面或电子邮件的方式向该部门做出预警提示，分析该部门可控费用执行的情况并就产生的问题提出建议。第七条总经理办公室负责计算机耗材、油料费等可控费用的预算编制和费用执行统计，负责审核和统计各生产单位发生的运输台班费，在次月8日前将这3项费用的执行数以书面形式传递至财务管理

4、部。第八条可控费用预算经考核小组批准后，总经理与各单位、部门负责人签订《可控费用责任书》，各单位、部门负责人为本部门可控费用的责任人，负责可控费用的管理和控制，确保不突破核定的各项指标。一般职工发生的部门可控费用，由该部门负责人签字审核、批准后，财务管理部将费用记入相应单位。部门负责人发生的费用，先由本部门其他负责人签字后，再经公司领导审批，财务管理部按照规定将费用记入相应单位。由公司承担的办公费、业务招待费须经公司领导在相应票面上签字审批，否则记入部门可控费用。第四章考核奖励-5-第九条在可控费用总额不突破承包数的前提下，对可控费用节余的单位（部门）进行奖励。其中，办公费、业务招待费

5、和差旅费按照节约额的60%进行奖励，计算机耗材、油料费和运输费（台班）按照节约额的30%进行奖励。总额或单项超出预算金额的费用由单位（部门）自行承担，并将超支金额计算节超幅度。第十条可控费用执行情况纳入公司经济责任制考核，利用加权平均的方法确认奖励系数，其中办公费、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费的节超幅度权重比例分别为10%、10%、45%、15%、10%和10%，当部门可控费用小于6项时，则需按照上述的权重关系计算出权重比例。加权平均节超幅度A的计算公式为：A=A:加权平均节超幅度,“-”为节约，“+”为超支。a1、a2、a3、a4、a5、a6分别为各部门的办公费

6、、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费的节超数，“-”为节约额，“+”为超支额。A1、A2、A3、A4、A5、A6分别为各部门的办公费、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费的承包数。i1、i2、i3、i4、i5、i6-5-分别为各部门的办公费、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费的节超幅度权重比例。对外项目部节超幅度A=项目成本节超数／项目可控成本预算数。加权平均节超幅度A对应的奖励系数如下：当A<-10%，奖励系数为1.2当-10%≤A<0%，奖励系数为1.1当0≤A<10%，奖励系数为0.9当A≥10%，奖励系数为0.8第十一条每年1月份

7、，财务管理部根据各单位（部门）上年可控费用执行情况，计算各项可控费用节约或超支的加权平均幅度，确定奖励系数，人力资源部按职工当年效益奖的10～15%作为奖励基数计算奖励金额，经考核领导小组审定后兑现。第十二条如遇政策性变化因素影响费用的执行，由公司可控费用考核领导小组研究决定。第五章附则第十三条本办法由财务管理部负责解释。-5-