临沂二村小学财务管理制度

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1、临沂二村小学财务管理制度1、严格执行上级规定的财务制度，遵守财经纪律，计划使用经费，专款专用。2、学校一切经费，必须按上级规定收取和开支，不得随意提高收费标准和乱开支。凡违反财务规定的开支，财务人员有权拒付，每月按规定结好帐。3、报帐员必须遵守会计法，认真负责，坚持原则，管好帐目，报销凭证需经办人、财产保管员、总务主任、校长等四人签字方可报销。4、实行民主理财，积极宣传财经政策，在执行财务预算的过程中，主动接受上级领导和群众的监督。5、领取支票前必须填写好“支票领用申请表”，自觉做好支票领取手续并妥善保管好，因保管不当，造成损失由本人负责。学校采购百元以上的

2、物品，须事先经校长同意。6、加强财务分析、研究工作（包括行政经费、预算外经费），及时向学校领导及有关方面做好信息反馈，当好领导的参谋。7、学校成立财务审核小组（校长、支部书记，财务主管等），每学期清查帐务一次，每年总结清理。8、学校的重大财务活动都要经行政会议讨论并通过后执行。9、根据上级有关部门的要求，公布有关的财务收入与支出，使大家了解收费的具体内容和实际支出，增强财务管理的透明度，提高广大师生及家长民主理财，民主监督意识，促进财务管理的健康发展。临沂二村小学经费支出审批制度1、凡教学上需要购置的教具、仪器、图书等物品，须向学校主管部门提出申请（写出书面

3、申请或填写请购单），经领导核准后，方可由总务处组织购置（特殊情况下也可由本人购买）。2、一般情况下，100元以上购物均用支票支付。各部门须添置实物，必须在期初（或年初）造预算（不能超计划）。写好书面申请或填写好请购单，经校领导同意，方可购买。3、金额在五十~五百元的物品由校长审批。五百元以上物品须由校务会讨论决定，特殊情况由校长决定方可购置。4、购物凭证一律由校长签字，未经校长同意不得报销任何商品。5、无书面申请或请购单，未经领导批准而购置的物品，一律不得报销。6、会务费、资料费一般须事前经校长同意，并经校长签字后，才能报销。7、差旅费（车费与午餐补贴）按国

4、家规定执行。8、任何教职工不准为学生随意订购计划外的书本、报刊及其它物品（包括保险），在学校一般不为商品作广告宣传。9、因活动等原因需向学生收费，应先向校长提出申请，经同意后方可收取。10、无教育局文件精神及校长室同意，不得统一为学生订阅任何报刊杂志。临沂二村小学账务处理程序制度正确及时处理会计凭证，是报帐员的一项重要任务。各种会计凭证、账薄是记录财产收付和核算资金增减的书面证明，是明确经济责任的依据，是保证学校正常经济、业务核算的必要条件。⑴按照《会计法》和《企业会计准则》及教育局会计中心的要求，设置会计科目和明细科目，保证会计报表各项数据来源合法、真实、

5、准确、完整。⑵会计凭证采用通用格式，会计凭证必须按规定的报送时间填报，结出余额，做到帐帐、账表相符。⑶每月定期编制总账、会计科目汇总表，结出余额，做到账账、账表相符。⑷会计内部凭证传递程序规范操作法：出纳收集各种发票、调拨单等凭证，然后由会计分门别类制证、审核、记账、科目汇总等产生报表及程序进行。⑸现金、银行日记账实行单独编制程序号，做到天天记账，结出余额。⑹总账和日记账采用订本式，明细分类账采用活页式，年终装订成册。⑺编制统一的上海市教育委员会和市计统局事业支出明细表，学校基本情况等表。临沂二村小学购物发票签收和领用支票审批制度⑴购物发票必须是税务部门核准

6、的正规发票。⑵发票背面必须有四人签字方可报销。⑶凡部门购物需用支票，必须填写“支票领用申请表”。写明用途、预计金额、领用人。由校长批准后财务方可开出支票。支票领出三天之内必须连同发票交还财务。如领出的支票没用，必须及时退还财务。临沂二村小学会计电算化操作管理制度为了确保我校电算化正确无误的正常运行、防止会计资料外泄，防止电脑病毒的侵入，特制定如下条例：⑴计算机一切设备未经单位领导同意批准，任何人不准挪用、外借与操作。⑵未经检查的外来软盘不得上机运行，以防病毒感染。本机还设有开机、进入财务系统二层密码，以防无关人员使用及病毒感染。⑶操作人员不得擅自拆卸计算机设

7、备及附件，如发生问题应及时请系统维护人员处理。⑷严格禁止利用计算机拷贝游戏软件，严格禁止计算机进行游戏活动，禁止利用计算机为外单位拷贝软盘。⑸计算机附近不得放置茶杯和食品。机房内不准吸烟。防止回形针、大头针等细小金属掉入键盘和显示器。⑹每天最后一个使用计算机者，必须关闭机房门窗、计算机及电源、空调电源，确保安全。⑺按电源、UPS、打印机、计算机顺序开机，按计算机、打印机、电源顺序依次关机。⑻每天录入员根据手续已齐全的原始凭证逐张做好记帐凭证（做到日清月结）。并正确无误的输入计算机中，会计科目应用要正确，摘要要简短明了。⑼复核员将上次已输入的凭证及时复核。复核

8、内容包括：①记帐凭证和电脑凭证日期，凭证号码是否一致