2015年度财政支出绩效管理工作方案

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1、2016年度预算绩效管理工作方案根据《中华人民共和国预算法》和《广州市预算绩效管理办法》（下称《办法》）有关规定，为不断提高财政支出绩效管理科学化、精细化水平，逐步建立现代财政绩效管理制度，提高财政资金配置和使用效益，结合我市实际，制定本方案。一、工作目标按照《预算法》“讲求绩效”的原则，围绕我市深化财政体制改革总体方案，将绩效理念融入到预算管理全过程，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效监督和绩效评价为手段，以结果应用为保障，管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系，进一步改进预算管理、优化资源配置、发挥资金效益。二、建立预算绩效管

2、理新常态绩效管理对象涵盖所有财政性资金，包括一般公共预算资金、政府性基金、纳入财政专户管理的资金、政府债务资金以及法律、法规规定的其他财政性资金。（一）加强绩效目标导向作用绩效目标是预算绩效管理的重要基础和依据，各部门要切实加强预算绩效目标设立的源头管理，在部门预算编制环节建立和完善项目预算绩效目标申报、审核、批复和公开机制。根据中期财政规划编制的要求，-7-各单位在编制2017年度项目预算的同时，应同步编制中期财政规划项目预期绩效，并按照《广州市预算项目绩效目标管理办法》的规定，根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展计划等

3、，做好绩效目标规划，科学合理地编制预算绩效目标，提出清晰、量化、便于考核的绩效指标。1．编制绩效目标（完成时间：2016年4～10月），预算项目在项目入库阶段，应编制绩效目标（专项资金设立项目总目标和阶段性目标）；各部门在申报2017年部门预算或非部门预算项目时，应完善和填报绩效目标。其中部门预算项目需填报《财政支出绩效目标申报表》（附件1），绩效目标要依据充分、指向明确、细化量化和合理可行。2．审核绩效目标（完成时间：2016年7～11月）。（1）部门预算项目。项目入库阶段主要审核绩效目标的规范性和相关性；预算编制阶段主要审核绩效

4、目标的适当性、可行性及必要性。绩效目标审核结果将作为2017年部门预算安排的依据。市财政局将重点对500万元以上或者社会关注度高、涉及重要民生项目的绩效目标进行审核，审核通过的方可列入部门预算安排。（2）非部门预算项目。非部门预算项目由项目主管部门进行审核，项目单位应在项目预算批复后15天内将项目绩效目标送市财政局备案。3．绩效预算评审（完成时间：2016年9~10月）。市财政局将在2017年度部门预算申报时将绩效预算评审-7-结合预算社会专家评审实施，评审结果将作为预算安排的依据。绩效预算评审项目纳入全过程预算绩效管理项目范围。4

5、．绩效目标批复与公开。经过绩效预算评审的项目，在部门预算经市人民代表大会审查批准后，市财政局在批复单位预算的同时批复绩效目标。预算单位在公开年度部门预算时，一并公开绩效目标。（二）加强运行监控结果分析使用绩效运行监控是在预算执行过程中，确保项目能够如期完成绩效目标的重要手段。市财政局将结合财政监督检查，继续完善财政支出动态监控体系，拓展绩效监控范围。1.开展日常运行监控。各部门各单位应根据项目绩效目标和预算安排，通过定期分析和预测绩效运行趋势，及时发现并纠正偏差，提出解决问题的方法和措施，改进项目管理，确保预算绩效目标的实现。2.报

6、送绩效运行信息。2016年度预算安排500万元以上的项目以及参加绩效预算评审项目纳入财政部门绩效运行监控范围。各项目单位于2016年7月31日前，在绩效管理信息系统中填报2016年上半年《市本级财政支出项目绩效运行信息登记表》（见附件2，运行监控信息时间节点为2016年6月30日），由主管部门确认、汇总，通过绩效管理信息系统报送市财政局。3.加强项目抽查。财政部门将选取部分支出进度较慢、绩效目标出现较明显偏离-7-及以往评价结果差的项目开展监控、抽查工作，确保绩效目标的实现。（三）继续提高绩效评价实效。绩效评价是财政绩效管理的核心，

7、预算执行结束后，各单位要及时开展财政支出绩效评价，以系统考量财政资金的产出和效果。1．第三方评价（完成时间2016年5～10月）。为进一步提高绩效评价的公信力，市财政局今年继续扩大第三方绩效评价范围，选取公众关注的，有一定社会影响、关系民生的重点项目进行第三方评价（评价方案另行制定）。2．市级财政支出项目自评根据绩效管理的要求，市财政局从2015年度财政预算中，选取70个项目开展自评（项目清单见附件3），并委托第三方机构或专家对自评结果进行复核。第一阶段：单位自评。请项目单位制定评价工作方案、成立项目评价工作小组，确定评价方法，收集

8、核实分析相关资料，填写自评表，撰写自评报告。自评工作完成后向市财政局报送自评资料：（1）报送内容和方式：①正式报送函件；②市本级财政支出项目绩效评价表（附件4）；③项目自评报告（自评报告参考提纲见附件5）；④其他有助于说明项目绩效的证