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《经济法基础(2015)第4章 增值税、消费税、营业税法律制度(课后作业)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、第四章增值税、消费税、营业税法律制度(课后作业)一、单项选择题1.根据增值税法律制度的有关规定,下列各项中,不属于增值税征税范围的是()。A.企业员工为本企业提供的加工劳务B.企业将自产的货物无偿赠送给关联企业C.电力公司向发电企业收取的过网费D.纳税人提供的货物运输代理服务2.根据增值税的有关规定,下列行为属于增值税征税范围的是()。A.装修公司提供的装修劳务B.房屋中介公司提供中介服务C.金融企业销售有价证券D.银行销售金银3.根据增值税的有关规定,下列行为不属于增值税的征税范围的是()。A.销售电力B.销售不动产C.进口小汽车
2、D.修理汽车4.某企业为增值税一般纳税人,2014年12月将其2010年购买的一台机器设备销售,取得含税销售收入68万元,另将自己2007年购进的机器设备销售,取得含税销售收入为35万元,则该企业上述业务应缴纳增值税()万元。A.15.52B.10.56C.9.58D.8.455.根据增值税法律制度的有关规定,下列款项中,应并入应税产品销售额计算缴纳增值税的是()。A.违约金B.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税C.向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税D.代办保险而向购买方收取的保险费6.甲企业与乙企业均为增值税一般纳税
3、人,2015年1月甲企业从乙企业购入一批生产用原材料,取得增值税专用发票,因资金紧张无法按期付款,经与乙企业协商达成协议,甲企业用自产的一批钢材抵顶货款并开具增值税专用发票,乙企业将该批钢材用于不动产在建工程,则下列关于此项业务的税务处理中,表述正确的是()。A.甲企业从乙企业购入生产用原材料的进项税额可以抵扣B.乙企业从甲企业取得钢材的进项税额可以抵扣C.甲企业用于抵债的钢材,不需要征收增值税D.甲、乙双方都应作购销处理,分别计算销项税额并均可抵扣进项税额7.甲企业为增值税一般纳税人,2014年12月份共生产A货物100箱,B货物
4、100箱。当月将其中100箱A货物投资到乙企业,取得乙企业5%的股权;将其中的20箱B货物通过福利部门捐赠给地震灾区,剩余的80箱B货物当月全部对外销售取得不含税销售额60万元。已知A货物没有同类货物的市场销售价格,成本为90万元,成本利润率为10%。则甲企业上述业务应纳增值税()万元。A.20.58B.25.68C.27.03D.29.588.某生产企业2014年12月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款10000元,增值税1700元,委托装卸搬运公司装卸货物,取得装卸搬运公司开具的增值税专用发票上注明装卸搬运费20
5、00元;本月销售货物委托运输企业将货物运送给购买方,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5000元。该企业本月可以抵扣的增值税进项税额为()元。(上述涉及的企业均为增值税一般纳税人)A.2370B.1700C.2470D.22509.某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2014年12月份销售白酒取得不含税销售收入80万元,收取包装物押金2.34万元。当月没收3个月前收取的逾期未退还的包装物押金5.4万元,则该白酒生产企业2014年12月应纳增值税()万元。A.13.94B.8.25C.6.86D.9.7810.甲实木地板厂为增值
6、税一般纳税人,2014年12月从林业生产者手中收购一批原木用于生产实木地板,开具的农产品收购发票上注明价款80000元,甲实木地板厂委托某运输公司(增值税一般纳税人)将该批原木运回厂区仓库,取得的增值税专用发票上注明运费5000元。则甲实木地板厂上述业务可以抵扣的进项税额为()元。A.9553.54B.10400C.10950D.11973.9311.某药品生产企业为增值税一般纳税人,既生产应税药品,也生产避孕药品,2014年12月销售应税药品取得不含税价款340万元,销售避孕药品取得销售收入500万元。当月为生产药品购进一台设备,
7、取得增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元,当月另购进生产用原材料取得增值税专用发票上注明价款200万元,增值税34万元,当月无法划分不得抵扣的进项税额,则该企业2014年12月应缴纳增值税()万元。A.25.58B.28.45C.27.04D.18.5312.某食品厂为增值税一般纳税人,2014年12月将以前月份外购的副食品用于集体福利,该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额,账面成本为10000元(其中含运费2000元),则该食品厂2014年12月应转出进项税额为()元。A.1017.09B.1580C.1452.
8、99D.170013.某广播影视公司为增值税一般纳税人,2014年12月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元,提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务,支付不含税价款20万元,则该广播影视公司2014年1
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