高等学校的财务报销制度下载

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1、高等学校的财务报销制度下载一、报销的原始凭证须符合以下要求：　　（一）原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括：　　1、票据名称；　　2、票据填制日期；　　3、票据出具单位的财务专用章或发票专用章；　　4、经办人员的签名或签章；　　5、购买方或付款方名称；　　6、业务内容；　　7、业务事项的数量、单价、金额。　　8、购物小票或购物清单。　　（二）报销的原始凭证必须合法有效：从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章；从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制；从铁路、邮电、银行等单位取得的专用发票

2、须符合有关规定。　　（三）票据记载的大写金额和小写金额必须相符。　　（四）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。　　二、票据背书部分应具备如下内容：　　（一）部门经费开支，由经办人、部门正职负责人签字。　　（二）专项经费开支，由经办人、专项经费管理部门正职负责人、主管副院长签字。　　（三）其他经费开支，由经办人、部门正职负责人、主管副院长、院长签字。　　三、通过OA系统进行资金申请的要求　　通过学院OA系统进行资金使用申请和设备购置申请的，须由经办人、部门正职负责人在资金使用申请或设备

3、购置申请“请示稿纸”和“附件”上签字后，与其他凭证一起报销。　　（一）“石家庄职业技术学院请示处理单”的“文件标题栏”的书写格式为：　　1、关于申请（报销）×××经费的请示　　2、关于购置×××的请示（二）“石家庄职业技术学院请示处理单”的“拟办意见栏”的书写格式为：　　1、申请（报销）经费总金额：×××元，请×××审批　　2、购置所需经费或预估经费总金额：×××元，请×××审批　　（三）填写“石家庄职业技术学院请示稿纸”时，除列明开支内容和开支原因外，请示文稿最后应包括请示经费总额文字。预计支出金额应估算准确，与实际支出差别在10%以上时须按规定重新申请报批。　　四、实物购买要求　　凡购

4、买实物（使用期限一年以上，达到固定资产管理要求）的原始票据，必须有验收证明（固定资产管理）；工程施工开支，须有施工合同或项目审批单和必要的工程结算审核报告。　　五、对外结算金额在1000元以上的一律用支票支付　　六、原始凭证要求　　发票或收据如果丢失，经办人须到收款单位补开或取得证明（证明要注明所丢发票或收据的日期、编码、业务内容等），由经办人签字、部门负责人及财务处审批后，方可代作原始凭证，不得用白条报支。确实无法取得证明的，如车船票、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人及主管副院长审核并报院长批准后，方可代作原始凭证。　　七、费用报销时限　　事毕后费用报销要及时：差旅费

5、须在回校后一周内报销；采购物资的须在自借款之日起十五日内报销；通过银行汇款的，须在1个月内报销；与供货方签定合同的按照合同规定执行；其他借款的最长期限为一个月，逾期不报的，从相关责任人工资中扣还借款。　　八、票据报销时间　　每星期的星期一、星期四下午，星期二上午进行票据报销。　　本规定自二〇〇六年四月一日起执行。　　二〇〇六年三月二十一日