财务管理手册（4）

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1、20.盘点工作奖惩　　(1)盘点工作人员要依据规定，尽职尽责，认真做好盘点工作，表现优异者，经由主盘人签报，经公司总经理批准，给予相应嘉奖。　　(2)违反规定，阻碍盘点的，视情节轻重，由主盘人签报公司有关部门给予处理。　　第八部分物资采购管理办法　　适用范围　　1.本《办法》适应各部门、各分公司的商品采购。　　2.单项采购或批量采购金额达到公司规定的限额标准(一次性采购2000元，单件采购1000元)以上的采购项目，应当上报采购部审批。　　3.低于限额标准采购项目的采购方式及管理办法，遵照财务借款与报销办法执行。　　组织机构与管理　　采购部是为组织实施采购活动而设立的专职机

2、构及管理部门。主要职责是：　　1.组织实施集中采购;　　2.组织由公司拨款的大型采购活动;　　3.受各公司的委托，代其组织采购事宜;　　4.负责采购合同的管理;　　5.拟定公司采购政策;　　6.管理和监督公司采购活动;　　7.审批管理进入采购名单的供应商资格;　　8.审批取得公司采购业务的代理资格;　　9.拟定并调整公司集中采购目录和公开招标采购范围的限额标准。　　三、采购方式管理　　公司采购方式主要是公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价议标和单一来源。　　1.凡纳入公司采购计划资金超过10万元以上的采购项目，原则上应实行公开招标。　　2.能从有限范围的供应商处采购的或者公

3、开招标时间长、费用高，不能达到节约的目的，经总经理批准可采用邀请招标。　　3.符合下列情况之一的，经总经理批准可采用竞争性谈判方式采购。(1)招标后没有供货急需采购，而无法按招标方式得到的;(3)投标文件的准备需较长应商投标或者没有合格标的;(2)出现了不可预见的的时间才能完成或投标文件需要高额费用;(4)有特别要求的。　　4.采购的货物符合规格、标准统一，现货货源充足，价格弹性较小，售后服务好，经总经理批准可采用询价议标采购。　　5.下列情况可采用单一来源方式采购。　　(1)只能从唯一供应商处获得，或供应商拥有专利权，且无其他合适替代标的;　　(2)因原采购项目的后续维修

4、、零配件供应、更换或扩充等一致性和兼容性要求，必须继续从原供应商处采购;　　四、物资采购审批程序　　1.公司采购管理程序包括下列主要步骤：　　(1)编制公司采购预算;　　(2)编制并批复公司采购计划;　　(3)确定采购方式;　　(4)订立及履行采购合同;　　(5)验收;　　(6)结算。　　采购单位的采购计划按以下要求报送：　　采购计划的报送。　　各品牌经理报送采购计划时，填报《采购计划表》(以下统称《计划表》)，本表一式两份，部门留存一份，采购部一份。采购部对《计划表》进行审查，财务中心把关，并于2日内将审查意见(附《计划表》)送采购单位。　　(2)采购单位报送的月份执行计

5、划，应是本月已经确定要购置且采购资金已经落实的项目，按规定应办理审批的采购项目，应办理审批手续。　　(3)没有审批手续，不能下达采购月份执行计划。　　3.采购部要根据批准的采购计划，对采购清单审核无误后，确定具体采购方式。其中，属于集中采购的项目，由采购部按要求统一进行采购。　　4.合同内容一经确定，采购单位应将合同草案的有关文件报采购部。采购部收到合同草案经财务中心审批后，方可签订合同。　　5.购合同订立后3日内，采购部应将合同副本报财务中心备案。　　6.采购部应对合同履行时的采购情况进行监督检查。　　7.采购合同需要变更或终止的，采购单位应将变更或终止的理由及时书面上报

6、采购部。　　8.资金划拨程序：　　(1)供应商供货完毕，采购部填报《采购资金支付申请书》(以下统称《申请书》)，持《申请书》、《质量验收报告》和合同及合同约定的付款条件所要求的全部文件副本，向财务中心提出资金支付申请。财务中心的主管领导，根据合同、《验收单》和《申请书》等必要的结算手续，审核无误后，按公司《财务支款及报销办法》支付款项。　　(2)应急采购项目，经总经理批准后，可由采购单位先行采购，但应在采购活动发生之日起5日内办理有关手续。　　五、监督管理　　采购部应当加强对公司采购活动的监督检查。重点内容是：　　(1)采购是否严格按照批准的计划进行，有无超计划或无计划的采

7、购行为;　　(2)采购方式和程序是否符合规定;　　(3)有关采购文件是否按规定报采购部备案;　　(4)采购执行机构是否按规定的时间完成采购任务;　　(5)采购合同的履行和采购资金支付情况;　　(6)应当监督检查的其他内容。　　采购部和财务中心共同对采购活动进行监督，所有合同应通过财务中心核准。　　采购单位在履行监督检查时，应当如实反映情况，提供有关资料，自觉接受监督检查。　　第九部分工资管理办法　　为加强公司员工工资管理、统一标准、规范制度，根据公司自身特点，按照人才市场的规律，为保证公司有一个高素质的人才队伍，使