工作底稿（非现场审计）

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1、工作底稿系统编号：系统名称：非现场审计系统主管（使用）部门：输入1.信贷管理信息系统提供贷款业务数据；2.总账管理信息系统提供会计总账数据、综合统计报表数据；3.有时为了使查找的问题线索能够判断得更准确，需要调集少量城综网明细帐数据（比如某二级分行的某类明细数据）；4.总行和分行之间没有数据传送，不进行网络连接。输出处理1.数据调集（按照非现场审计的要求，从相关系统、业务部门、审计对象调集所需业务数据和资料）；2.提供基础数据平台（生成审计所需的各种基础报表、项目和指标，并提供多种方式查询与展现功能）；3.提供灵活的分析工具平台（为非现场审计人员提供灵活的数据呈现和挖掘工具

2、、基本统计分析工具以及特定的分析工具和方法）；4.自动或半自动查找审计对象潜在问题、疑点和异常（根据非现场审计归纳的问题及查找问题的思路和方法，对审计数据和资料进行自动或半自动的分析，找出异常情况和潜在问题）；5.对审计对象风险状况进行评估（从审计的角度对审计对象的各种风险因素进行识别、判断和评估，并灵活展现风险评估结果）；6.对审计对象的重要经营管理指标进行监测（对审计对象业务经营管理的重要指标进行监测，并将结果灵活呈现）；7.记录非现场审计质询过程和结果（在审计质询环节记录质询的问题、质询人、被质询部门（人员）、质询结果以及问题的处理等）；8.对审计结果的初步自动输出功

3、能（按照非现场审计报告的基本框架将非现场审计的结果呈现并输出）非现场审计系统非现场审计系统审计部使用部门、数据管理部门一级分行：总行：总账管理信息系统（提供会计总账数据、综合统计报表数据）信贷管理信息系统（提供贷款业务数据）非现场审计系统分行总审计室使用部门、数据管理部门总账管理信息系统（提供会计总账数据、综合统计报表数据）信贷管理信息系统（提供贷款业务数据）城市综合业务系统系统（提供业务明细帐数据）说明：1、非现场审计系统推广范围为：总行和一级分行。2、非现场审计系统软件本身在总行和分行完全相同，只是数据的范围和粒度不同，总行和分行之间没有数据传送，不进行网络连接。3、非

4、现场审计系统主要调集总账管理信息系统、信贷管理信息系统的数据，有时为了使查找的问题线索能够判断得更准确，需要调集少量城综网明细数据（比如某二级分行的某类明细数据）。