企业内部控制——工薪与人事循环调查问卷

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1、利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:工薪与人事循环调查问卷（一）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）或按规定与员工签定劳务合同，确定佣工级别？3、员工薪金的高低依据什麽？职位（级别）、工作量、贡献大小？4、人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？5、员工离职是否立即书面通知薪金部门？5、员工离职是否经过适当程序并执行？6、是否定期对

2、员工进行考核，薪金的增减是否与考核结果挂钩，或依据其他？7、薪金的确定、增减是否经过核准？8、是否按规定为员工交纳各项基金、保险？10、工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？11、是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？12、计件工作记录是否和实际产量报告比较？13、薪金记录是否经常与人事部门的资料核对？14、每一员工总工作时数是否经部门领班或计时员签准？15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分工？16、是否对人工成本分配汇总表的分类和计算进行复核？17、记入的帐户及其金额是否正确？18、如果薪金以现金支付：（

3、1）发放薪金是否由独立人员监理？（2）是否从员工处取得签领收据？（3）从银行提取尚未发放的薪金是否隔夜保管，有无保安措施？19、支付薪金是否有专门银行户？20、薪金存款专户是否每月调节？21、未领取薪金是否有良好控制？22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户？利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:工薪与人事循环调查问卷（二）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要23、薪金交易的执行和记录是否分别交给不同部门完成？问题与评价：改进建议

4、：