xx市预算会计核算中心工作手册

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1、目录一、综合规定31.丽水市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》32.丽水市机构编制委员会《关于设立丽水市预算会计核算中心的批复》43.丽水市机构编制委员会《关于核定丽水市预算会计核算中心编制的批复》44.丽水市预算会计核算中心内设机构和工作职责45.丽水市预算会计核算中心职位设置说明书5二、工作程序121.会计集中核算单位往来款票据管理制度122.关于往来款收据管理补充规定的通知133.会计集中核算单位备用金管理制度134.会计集中核算单位现金借款制度145.丽水市预算会计核算中心对账管理制度146.丽水市预算会计核算中心远程报账管理办法157.丽水市预算会计

2、核算中心合理化建议管理办法168.丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定179.丽水市预算会计核算中心财务分析制度1710.丽水市预算会计核算中心重大事项报告制度1811.丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛办法19三、党风廉政建设201.丽水市预算会计核算中心党风廉政建设制度202.丽水市预算会计核算中心首问责任制度213.丽水市预算会计核算中心公开承诺自律制度224.丽水市预算会计核算中心文明服务制度23四、行政事务管理231.丽水市预算会计核算中心印章管理制度232.丽水市预算会计核算中心公文处理办法243.丽水市预算会计核算中心学习会议制度264.丽水市预算会计

3、核算中心档案管理制度275.丽水市预算会计核算中心内部财务管理制度296.丽水市预算会计核算中心计算机及网络管理制度317.丽水市预算会计核算中心卫生管理制度338.丽水市预算会计核算中心安全保密制度33五、考核监督341.丽水市预算会计核算中心督查督办工作制度342.丽水市预算会计核算中心岗位目标责任制考核办法353.丽水市预算会计核算中心合理化建议考核办法364.丽水市预算会计核算中心信息、调研专项考核办法375.丽水市预算会计核算中心考勤管理办法38六、其他工作391.丽水市预算会计核算中心党支部工作制度392.丽水市预算会计核算中心工会工作制度393.丽水市预算会计核算中心团

4、支部工作制度404.丽水市预算会计核算中心妇委会工作制度42七、表式42一、综合规定1.丽水市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》丽委办〔2000〕29号2000年10月30日市直属各单位：　　为进一步加强行政事业单位财务管理，推进会计管理体制改革，规范会计工作秩序，加强财政支出监督，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，市委、市政府决定设立丽水市预算会计核算中心（以下简称“核算中心”）。现将市本级行政事业单位实行会计集中核算的有关事项通知如下：　　（一）会计集中核算工作的职能管理和机构人员配置。市财政局是市本级行政事业单位会计集中核算管理的职能部门。核算中心为市

5、财政局下属的事业单位，核算中心人员原则上从财政局内部和现有行政事业单位会计中择优选调。　　（二）会计集中核算单位的范围和核算内容。单位范围：市本级行政单位、财政性资金为经费主要来源的事业单位、社会团体。核算内容：纳入集中核算单位的预算内外经费、上级拨入的经常性经费、专项经费、政府采购经费、基本建设经费和项目经费；单位经管的政府性专项基金、专项资金。　　（三）会计集中核算的时间步骤。按照统一规划、分批实施的原则，从11月起市本级行政事业单位按计划分批进入核算中心，实行会计集中核算。首批纳入核算中心的单位名单附后，今后纳入核算中心的单位名单授权市财政局公布。　　（四）会计核算中心与单位的

6、职能划分。核算中心履行单位会计职能，统一办理进入核算中心单位的资金结算和会计核算；依据国家财经法律、法规，审核和监督单位财务收支活动；负责进入核算中心单位的会计指派，并按规定对单位有关财务资料保密。单位进入核算中心后，现行的财务管理和统计职能不变；综合财政预算包干办法和预算外资金集中统管办法不变；单位对资金的使用权、审批权不变。　　（五）会计集中核算的主要内容。　　1、统一办理资金结算。单位的现金、转帐、汇兑等资金结算和经费的拨入、支出、往来款项的收付等由中心统一办理。距离核算中心远的单位，实行核定备用金制度。按照单一帐户制要求，核算中心开设一个银行基本帐户。进入中心单位的原有银行帐

7、户，自纳入中心之日起只进不出，原帐户资金划转核算中心统一开设的帐户。单位原银行帐户由核算中心统一办理销户。　　2、统一发放工资。纳入会计集中核算单位编制限额内的干部和正式职工工资由会计核算中心按编委、人事部门审定的范围、标准统一发放，承办银行为每位干部职工在银行设立工资帐户，每月直接将工资发入个人工资帐户。　　3、统一会计核算。各单位不再设会计出纳，其职能由核算中心履行，单位设报帐员。核算中心负责审核单位原始凭证，办理资金结算，填制记帐凭证，登记会计帐簿，