办事指南 - 东莞农村商业银行

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1、办事指南国际收支统计申报银行结售汇统计管理行政许可业务国际收支监测与调查国际收支统计申报1、什么是国际收支？2、为什么要实行国际收支统计申报制度？3、我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的？4、国际收支统计申报中“中国居民”的定义是什么？5、为什么实行交易主体申报原则？6、通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有几种？7、申报主体的定义是什么？如何办理国际收支统计间接申报？填写申报凭证应注意什么事项？8、什么是国际收支交易编码？9、什么是金融监管对境外资产负债及损益申报？10、国际收支统计间接申报的监管对象

2、是什么？11、如何申领特殊机构代码？12、如果未按规定及时进行国际收支统计申报，会有什么后果？1、什么是国际收支？国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一个经济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸易、服务和收入、对世界其他地方的金融债权和债务的交易以及转移项目。2、为什么要实行国际收支统计申报制度？国际收支统计申报是为国际收支统计工作服务的，是编制国际收支平衡表的基础。随着我国经济体制从单一的计划经济向社会主义市场经济转变，经济主体多元化，对外交往不断扩大，原先建立在行业统计基础上的国际收

3、支统计制度已不能全面反映整个对外交易的情况，无法涵盖大量新出现的经济信息，为适应社会主义市场经济体制，并与国际接轨，必须建立由交易主体进行申报的国际收支统计申报制度。新的国际收支统计申报办法是按照国际货币基金组织的《国际收支手册》第五版的原则，结合我国具体情况制定的，增强了数据的国际可比性，大大提高为经济决策提供基础数据和动态信息的作用。1995年8月经国务院批准，1995年9月以中国人民银行行长令颁布实施了《国际收支统计申报办法》。该办法的实施是我国国际收支统计制度改革过程中的一个重要里程碑。它对推动外汇

4、管理体制改革，促进外向型经济发展，健全和完善我国宏观经济监测体系具有深远意义。3、我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的？我国国际收支统计申报体系具体可以分为三个层次。第一个层次为《国际收支统计申报办法》；第二个层次为《国际收支统计申报办法实施细则》；第三个层次为各种业务操作规程及有关通知，业务操作规程包括：《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》、《金融机构对外资产负债及损益申报业务操作规程》等。其中，通过金融机构进行的国际收支统计申报为间接、逐笔申报，即交易主体必须通过相关金融机构逐笔申报其对

5、外交易情况。4、国际收支统计申报中“中国居民”的定义是什么？国际收支统计申报中的“中国居民”定义是根据《国际收支手册》第五版第四章“经济体的居民单位”中原则以及我国实际情况制定的，具体指：（1）在中国境内连续居住一年或一年以上的自然人，但外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学人员、就医人员，外国驻华使馆领馆外方工作人员及其家属除外；（2）中国境外连续居留时间不足一年的中国短期出国人员，在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆中方工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的法人和非法人机构，但外国驻华使领馆、

6、国际组织驻华机构除外；（4）中国驻外使领馆。5、为什么实行交易主体申报原则？《国际收支统计申报办法》明确提出了国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，而《国际收支统计申报办法实施细则》和《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》又着重强调了这一基本原则。一方面，只有交易主体才最清楚和了解其国际收支交易的性质和相关的背景，并在必要时提供相应的证明材料；银行对客户国际收支交易性质和相关情况并不掌握第一手资料，它对这些情况的了解只能来源于其客户，在国际收支涉外收入申报中更是这样。另一方面，银行代客户填制申

7、报单既可能影响国际收支统计申报系统的准确性，又不利于广大交易主体国际收支统计申报意识的培养、不利于国际收支统计申报工作的长远发展，同时还混淆了银行及其客户在国际收支统计申报工作中各自承担的责任界限，会对国际收支统计申报的核查与处罚的公正性造成伤害，最终妨害国际收支统计申报工作的开展。因此，国际收支申报必须坚持交易主体申报的原则。6、通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有几种？通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有3种，具体包括:《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》。7、申报主

8、体的定义是什么？如何办理国际收支统计间接申报？填写申报凭证应注意什么事项？（一）申报主体是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。（二）国际收支统计间接申报是指申报主体通过金融机构进行的国际收支统计申报，按资金流向可以分为涉外收入申报和对外付款申报。涉外收付款包括外汇和人民币。涉外收入申报是指收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理该款项的申报，即发生涉外