内部财务管理制度

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1、上海爱都实业公司财务流程及内控制度一．总则第一条：为了加强会计基础工作，规范会计及公司其他部门行为，提高个部门的工作水平，根据＜中华人民共和国会计法＞和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度。第二条各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各部门工作正常有序的完成。/第三条各个部门人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。#第四条除国家法令另有规定外，,各个会部门人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。第五条本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。二．内部财务

2、管理办法一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据销售进账单（会计开具的发票）收款——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据客户联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联连同发票交给会计——→填制现金解款单（已开发票）——→货款存入银行。注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的费用报销单金额与原始凭证一致——→据费用报销单付款——→在费

3、用报销单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单及时交给会计（2）人工费、福利费发放凭人事部门交来的工资表填写费用报销单（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在费用报销单加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单交给会计。注：（1）因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（300元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经会计审批签字，出纳方可办理支取现金手续，多退少补。（2）取得的原始发票上要注明有单位名称

4、，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定.6不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。（3）如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。（4）、原始的报销凭证为发票的，发票需复印，收据可不用复印，一张报销单对应相应的发票复印件，不同业务的费用报销不能填在同一张报销凭证上，同时要求将发票复印件折叠和剪裁与费用报销单大小一致。（5）、费用报销单需填写分门别类的填写明细

5、，方便财务核对。大区经理的费用报销单可由前台及销售助理填制及复印（3）支付货款凭采购部门填制付款申请单（填写付款内容）——→会计根据往来账或者合同进行审核确认签字——→交由主管领导签字——→根据付款申请单付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”或转账图章——→登记现金流水账——→将付款凭证打印与付款申请单一并交由会计处。3、提取备用金按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：（1）出纳管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对余额。由于公司业务需向公司申请预支款的，金额在3000以下的，由出纳或者会计签字

6、便可予以预支。5000以上的须由总经理签字（2）出纳严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款（二）银行存款收付1、银收（1）整理销售及会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→到银行进账及取回单—→将回款单传会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→会计2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单——→核对往来账——→开具支票（汇票、电汇）——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银

7、行名称）——→加盖“转账”图章——→传会计岗位制证注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（2）打卡工资根据人事部门的工资审批单（经总经理签字）——→打款——→填写费用报销单——→会计63、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书

8、钉。（3）费用审核依据《2011-8-3公司内控制度》、《上海艾都绩效考核方案及佣金结算方式》、等，其要点有：差旅费须附审批后的行程安排