单位内部财务管理制度

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1、单位内部财务管理制度　　篇一：公司内部财务管理制度　　公司内部财务管理制度　　为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常　　工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。　　一、公司各项财务收支管理原则　　公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。　　二、用款制度　　1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程

2、序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。　　2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。　　3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。　　三、借款制度　　1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。　　2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。　　3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特

3、殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。　　4、前款不清，后帐不借。　　5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。　　四、差旅费制度　　1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。　　2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。　　五、材料及设备采购的规定　　1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购

4、效率。　　2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。　　3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理　　签批。500元以上

5、的急迫采购，经请示总经理后方可办理。　　六、材料及设备到货验收及发放规定　　1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照　　单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合　　格后，填制《入库单》办理入库手续。赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量　　登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商　　品调拨单》，并由实物领用人签字确认。　　2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料　　人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领　　料表》填列的品种和数量发放物

6、料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物　　料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。　　七、各项资产管理　　（一）、固定资产的管理　　1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的　　情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。　　2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。　　3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。　　4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采　　购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。　　5、固定资产购

7、置程序：　　（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、　　规格、数量。　　（2）、交由指定的采购部门审定。　　（3）、办理有关的报批手续。　　（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货　　比三家、优质优价和经济适用的原则。　　6、固定资产使用的管理　　（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手　　续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检　　查各部门固定资产使用情况和完