参与政府投资项目工程结算审计实施方1

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1、参与政府投资项目工程结算审计实施方案成都市XX局XX项目工程结算审计方案为高效保质保量的完成成都市XX局XX项目工程结算审计业务，我公司从时效保障和质量保障方面制定了相应组织和技术措施。一．项目的组织方案1.1机构设置一个科学、合理的组织结构，一组具有丰富造价咨询知识和经验的工作人员，将为本项目工作提供最可信赖的组织和人员保证。根据该项目的特点，我公司拟对本项目实行公司监控下的项目制的管理模式，以便业务人员能更好、全面的为业主提供满意的服务。公司组织结构如下：1.2人员配备有了科学、合理的组织结构，如果没有优秀的人力资源作为保证，那么再好的组织结构也不能保证项目的顺利

2、进行，因此，针对本项目的特点，公司准备派出骨干人员，以便充分、及时为该项目提供最优的服务。各岗位人员的职责如下。项目负责人：刘智（公司技术负责人、高级工程师、注册造价工程师、评标专家）负责该项目的项目团队建设，全面对项目进行目标管理。项目经理：负责所承担项目的具体实施，代表所承担项目的各个专业与业主沟通，组织项目成员按照工作目标开展等工作。专业负责人：对本专业工作成果向项目负责人负责；负责本专业组工作计划拟定；专业工程师工作分配，协调专业工程师之间的关系；与其它专业组之间信息沟通；审核专业工程师的工作成果；对各专业工程师的咨询成果进行审核，对咨询成果的质量把关，向项目

3、负责人提交本专业组的工作成果报告。二．审计的步骤(1)做好审计前准备工作。①熟悉竣工图、施工图和各种合同文件；②了解审计范围和采用标准；　(2)选择合适审计方法，按相应资料计算工程量。　　　(3)核对工程量，并提出在核对工程量时存在的争议。(4)三方共同协商，解决争议问题。(3)综合整理审计资料，征求各方意见，立案后编制竣工结算书。　三．审计的内容1.审核竣工结算编制依据　　编制依据主要包括：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议书；施工图预算或招标投标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的

4、施工技术组织措施；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。2.审核工程量　　(1)工程量是决定工程造价的主要因素，核定施工工程量是工程竣工结算审计的关键。(2)审核材料用量及价差（3）审查隐蔽验收记录。（4）审查工程定额的套用。（5）审核工程类别。（6）审查各项费用的计取。（7）审查附属工程。　3.审核工程合同　　工程合同审计是投资审计的一项重要内容，必须仔细查阅相关文件资料是否齐全、合法合规。　　四．审计时间安排审计时间安排工作内容预计用时（工作日）累计用时（工作日）审计前准备工作22计算工程量（踏勘

5、现场）2022核对工程量1537解决争议问题542征求意见244出最终成果145注:在收到完整的工程结算送审资料之日起五．质量控制措施一、项目参与人员的质量控制1、保证项目组成员有良好职业道德和专业胜任能力，并在执业过程中遵守独立、客观、公正、保密的工作原则。2、保证项目组成员能依照国家有关法律、法规规定的职责、权限和程序进行编制。二、项目组的质量控制1、项目组建立健全全面质量控制制度，严格执行基建工程结（决）算编制标准，实行严格的岗位分工制度。2、发现与企业及其负责人有利害关系的工作人员，要回避。3、建立承诺制度。三、工作质量控制1、通过随时检查工作完成进度，确保工

6、作按计划进行。2、评审每天工作成果，及时提醒评审人员紧紧围绕具体目标开展工作。3、就重要事项提出统一衡量标准，以便各小组按统一口径取得相关资料、避免就同一事项重复劳动。4、在报告阶段对比各组工作成果，查缺补漏，逐级复核计算底稿，每级复核人员应书面写出复核意见，并负责检查执行结果，复核人员的成果归复核人员，使此制度不流于形式，以避免评审人员的主观误区。5、三级复核工程项目审核实行三级复核制。审核组为一级复核；造价审核部为二级复核；质量监控部为三级复核。　　（1）、复核程序工程技术人员在完成初步审核，进入复核程序时，须填写《咨询成果三级复核流程表》　　(A)审核组一级复核

7、。工程技术人员完成初步审核结果在与委托单位交换意见之前，审核组成员对项目审核内容进行全面复核，并出具全面复核意见书，经修正后，在一个工作日内将全部项目审核资料提交造价审核部复核。　  (B)造价审核部二级复核。在审核组复核的基础上，造价审核部对项目执行招投标文件、施工合同等法律文书中的相关条款；计价方法；工程量计算规则；定额的套用；费用的取定等重点环节进行复核，并与审核小组沟通，提出复核意见，经修正后提交质量监控部复核。  (C)质量监控部三级复核。在造价审核部二级审核的基础上，质量监控部依据技术指标对工程量及费用进行测定，并可召开沟通会，了解情况，