欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:6345832
大小:26.50 KB
页数:4页
时间:2018-01-10
《外贸企业出口业务操作流程和管理制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、外贸企业出口业务操作流程和管理制度为规避风险、维护企业信誉和利益,以事前管理为重点,结合企业实际情况,使业务、单证、财务更好的衔接起来,特制定此流程。一、所有的业务在正式签约前业务部要填写《合同评审表》(见附件1) 1、《合同评审表》要求填写真实、完整,准确,不得随意更改。 2、《合同评审表》由各相关部门人员会签。会签后复印件由办公室、业务部及总经理留存,正本交财务部存档。 3、已经会签的《合同评审表》作为合同盖章和财务部发放核销单、付款的重要依据。二、签订外销合同和购货合同 办公室盖章要依据已经会签的《合同评审表》和购货合同内容进行认真核对,核对无误后方可
2、盖章。合同正本交财务部存档。 三、信用证项下,催证、审证、改证并了解生产进度。 业务员认真仔细审查信用证的内容是否与合同一致,有无苛刻条款,如有不能接受的条款应及时通知客户改证;前T/T项下催收货款,同时督促生产确保按期交货。 四、办理商品出入库手续 《入库单》(见附件2)由业务部填制,注明增值税发票号及相关内容,经业务员、检验员、仓库保管员、财务经办人员签字后,业务、仓库、财务各留一份;《出库单》(见附件3)由业务部填制,注明出口发票号及相关内容,经业务、仓库、财务签字后,业务、单证、仓库、财务各留一份。 五、办理商检、安排订舱 单证部备
3、齐单据,经审核无误后到商检局办理商检、取得有关证书(熏蒸消毒证书及木托换证凭单,发往欧盟的货物办理原产地证书或普惠制原产地证书),联系货代租船订舱。 六、申领核销单 核销单上填写出口企业名称、组织代码,加盖三个公章,申领人和核销员办理领单签字手续,注明核销单号码、申领日期、出口口岸,网上备案。 七、制作报关资料、报关、发货 报关单、出口货物明细单、装箱单和重量单、出口发票、报关委托书及商检单等报关单证,要齐全、正确、及时、清晰、美观,经他人复核无误后盖章。寄送报关单证至货代办理报关。 八、确认提单、办理保险,制作、审核、议付单据 严格按要求
4、认真确认、制作各种单据,并由他人审核。财务根据审核无误的单据到银行办理议付;D/P项下办理托收;后T/T项下催收货款,收汇后,财务与业务双向反馈。 九、业务、单证人员按《提供单据明细表》(见附件4)要求的时间填写《单据交接表》(见附件5)向财务交接单据,注明单据号码和份数,双方经办人员签字。 十、做销售 财务凭出库单、出口发票、提单副本做销售,记账时注明出口发票号。 十一、核销 核销员网上交单后凭结汇水单、海关盖章后的核销单和出口货物报关单(核销专用)、出口发票到外管局办理核销手续。核销后和办税员办理核销单(出口退税专用)交接手续,核销员要复印一
5、份存档。 十二、退税 办税员及时凭出口发票、核销单(出口退税专用)、报关单(出口退税专用)、购进货物的增值税专用发票抵扣联或普通发票、税收(出口货物专用)缴款书(第二联)或出口货物完税分割单(第二联)挑选信息后连同《出口货物退税申报明细表》、《出口退税进货凭证申报表》、《出口退税汇总申报表》、退税申报软盘到税务局办理退税。 十三、信息反馈 1、业务运作过程中若发生退货、理索赔等问题,业务部要及时以书面形式向财务负责人和总经理报告,说明详情并提出处理办法,及时解决问题。 2、单证部门每周填制《购货、出货情况明细表》(见附件6)及时与财务进行核对。
6、 3、如退税资料和信息等发生问题,办税员要及时向财务负责人和业务部、单证部反馈,及时解决问题。 本操作流程自2010年11月23日起执行,对于未尽事宜将不断补充完善。 (注:此流程为外贸企业出口业务,生产企业出口可参照执行。)
此文档下载收益归作者所有