3、会计师事务所分所自查报告（模板）

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1、附件3：XX会计师事务所XX分所XX年度执业质量检查自查报告（模板）根据《XX协会关于开展201X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协XX号）要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：一、事务所基本情况（一）事务所成立时间及历史沿革XXX会计师事务所有限责任公司/（特殊普通合伙）XX分所（以下简称本分所）于XXX年XX月XX日成立。[简述分所历史沿革，至少应包括成立时间或加入总所时间、地址、设立方式、分所负责人以及其他有助于了解总所与分所关系的情况等。]（二）事务所的运行管理[简述分所的重大决策是如何做出的。分所日常的各项工作是哪些人/部门、通过何种方

2、式管理的。]范例：本分所的日常经营管理主要由XX负责，XX分管XX,……。本分所设立了办公室、财务部、……。办公室的主要负责XX，财务部主要负责XX，……。本分所共有XX个业务部，其中：审计部门XX个，咨询部门XX个，……。一部主要负责XX的业务，部门经理为XX，该部门由合伙人XX负责管理；……。（三）人员规模及其构成[简述分所情况]范例：截至2016年5月31日，本分所共有员工XX人，其中：注册会计师XX人（占总人数的XX%），通过考试取得注册会计师资质XX人。注册会计师中大专学历XX人，本科学历XX人，硕士学历XX人，博士学历XX人，其他学历XX人。年龄在40岁以下的注册会计师XX人，65

3、岁以上的注册会计师XX人。（四）业务规模及其构成[简述分所情况，包括事务所被检查年度协助总所、其他分所开展的业务以及与其他事务所合作开展业务的情况。]范例：本分所2015年度业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服务类业务主要是XX业务。2015年度，本分所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。2016年1-5月，本分所业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服

4、务类业务主要是XX业务。2016年1-5月，本分所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。本分所主要业务为XX。2015年收费最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。2016年1-5月收入最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。（五）合伙人情况[简述自2011年以来本分所股东/合伙人变更情况]范例：本分所有XX名股东/合伙人，具体情况如下表所示：序号姓名年龄职责*执业资格情况12345……

5、*分别列明合伙人在总、分所的职责（六）事务所资质[简述本分所具有的从事某项专业服务的资质。]范例：本分所具有XX办法的从事XX业务的资质，……。（七）共同控制下的其他实体[简述共同控制下的税务师事务所、评估师事务所、工程造价公司以及咨询公司等其他实体的成立时间及历史沿革、人员规模及其构成、业务规模及其构成、注册资本和股权结构以及所取得的相关资质等。]（八）接受注协以外监管机构检查及处理情况[简述本分所自2011年以来接受证监会/各地证监局、财政部/各地财政局等相关政府机构以及中国注册会计师协会或地方注册会计师协会检查的情况，以及自2011年以来本分所及其注册会计师受到的刑事处罚、行政处罚、行政

6、监管措施和行业惩戒等。]二、事务所自查概况及整改或改进情况（一）自查概况[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计上与总所不一致的情况以及制度执行两个方面。业务项目检查范围应包括事务所自2016年1月1日至2016年5月31日期间出具的各类鉴证业务报告。此外，还需包括以前年度地方注册会计师协会检查发现的问题的整改或改进情况。]（二）质量控制体系[首先，简述分所是否执行了与总所一致的各项质量控制要素相关的制度，特别说明与总所不一致的关键控制环节；其次，简述与质量控制

7、相关的各项制度在被检查年度如何执行以及是否得到有效执行。如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来质量控制体系的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。]1.质量控制环境[简述分所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有），以及上述提及方面与总所相关职能部门的衔接方式。如在过去五年接受过地方注册会计师协会检