某地产集团财务报销支付管理制度

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1、**地产(集团)有限公司集团综合管理手册文件编号版本/修订试行财务报销支付管理制度编制人编制日期审核人签发人修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人签发人1.****地产（集团）有限公司管理体系文件**地产(集团)有限公司综合管理手册文件编号版本/修订试行1.目的加强公司的财务管理工作，明确报销程序，规范报销行为，提高公司财务管理水平。2.适用范围集团总部各部门3.术语和定义3.1部门经费：涉及部门为正常开展业务而发生或应归口本部门的差旅费、交际应酬费、顾问费、咨询费、培训费、福利费等。3.2低值易耗品：低值

2、易耗品是指企业在业务经营过程中所必需的单项价值比较低或使用年限比较短,不能作为固定资产核算的物质、设备和劳动资料。3.3固定资产：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：¨为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有¨使用年限超过一年¨单位价值较高3.4特别费用：预算外单列的、无法预知的相关费用。3.6高管人员：集团总裁、副董事长、副总裁。3.5分管领导：分管专业业务的高管人员。3.7报销单据：含集团自行印制、需要经办人员和审批人员填列签批的标准表单，以及外部取得的正规发票、收据及其他证明文件。4.职责4.1、

3、财务管理中心4.1.1按年初预算对所有费用性支出及其他现金支出予以总额控制。4.1.2审核付款前所有的报销、支付单据，有权退回或拒付不符合规定的单据。4.2职能部门4.2.1负责办理各自部门经费报销业务的审批事项，超过部门审批权限的有关费用应上报相关授权范围内领导审批。4.3人力资源中心**地产（集团）有限公司管理体系文件**地产(集团)有限公司综合管理手册文件编号版本/修订试行4.3.1负责办理工资、津贴、奖金等其相关费用支出的审批事项，超过部门审批权限的此类费用应上报相关授权范围内领导审批。4.3.2负责

4、办理公司员工医疗费、幼托费以及探亲等经常性福利支出的审批事项，超过部门审批权限的此类支出应上报相关授权范围内领导审批。4.3.3负责办理公司员工培训、进修、学习、出国考察等费用的审批事项，超过部门审批权限的此类费用应上报相关授权范围内领导审批。4.4、总裁办公室4.4.1负责集团总部低值易耗品、办公用品、礼品等物品的购买及相关支出的审批事项，超过部门审批权限的此类支出应上报相关授权范围内领导审批。4.4.2负责办理集团总部邮电费、办公费、书报费、会务费等涉及公司正常运转的日常费用开支的审批事项，超过部门审批权

5、限的此类支出应上报相关授权范围内领导审批。4.5、中心总经理4.5.1审批部门审批权限内的费用报销及借款等支出。4.6、分管领导4.6.1审批超过所分管业务范围内的部门总经理审批权限的费用支出。4.7、总裁4.7.1审批超过所分管业务范围内的部门总经理审批权限的费用支出。4.7.2审批超过除总裁外高管人员审批权限的费用及其他支出。4.7.3审批特别费用性支出。4.8、董事长4.8.1审批超过总裁审批权限的费用及其他支出。4.8.2审批预算外的购置固定资产支出、工程项目支出。4.8.3审批所有投资性支出。1.单

6、据和支付管理5.1、单据管理5.1.1所有申请报销的支出必须附有正确及有效的原始票据，所提供的票据必须是正本，并加盖出据方印章。发票、公司信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。**地产（集团）有限公司管理体系文件**地产(集团)有限公司综合管理手册文件编号版本/修订试行5.1.2报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应附手续完整的“采购验收单”，或由验收人在发票上签字证明（如办公用

7、品等其他物资）；车票/机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结形式付款，发票应注明时间、地点、事由；其他发票也应注明开支内容、时间、地点等。填写《财务支付申请单》（相关内容如何填写见表单附注）。5.2、审核支付5.2.1当事人或经办人（为提高工作效率，现阶段各部门秘书为报销指定经办人）办理好报销单据送呈有关人员签批后，交至财务管理中心核单员审核。5.2.2核单员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据是否合法合规等。如果有疑问，或发现不应报销的项目

8、，应及时向申请人落实及说明。5.2.3核单员审核无误后，送财务管理中心总经理审核，履行所有审批程序后交出纳员付款。核单员接单后财务管理中心应在三个工作日内尽快支付，报销金额在1,000元（含）以内的以现金支付，1,000元以上的划入员工工资卡或员工个人指定的个人银行卡（注：报销人提供的银行卡必须有“银联”标志）。5.2.4付款之后出纳员通知申请人签收并在发票、“报销单”加盖“现金付讫”或“银行付讫”