[精选]财政绩效管理及业务管理知识培训.pptx

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1、2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案（讨论稿）一、完善现行财政支出目标管理制度三、全面反映项目实际执行情况和取得的实际成效二、及时发现项目执行偏差绩效跟踪的作用和意义四、提出相关改进的建议一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理基础。通过建立项目进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和项目单位不断完善和夯实预算管理基础，定期采集项目运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。二是通过绩效跟踪强化项目过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管理链中的事中

2、环节，与项目单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。绩效跟踪的目标本周工作任务工作要点准备完成时间实际完成时间项目名称：序号开始时间结束时间活动内容备注关键事件（重大事件说明）例：工作日志周报项目名称：序号工作计划（主管与员工共同制定）工作任务描述关键点/结果输出/衡量标准完成时限完成情况及完成时间备注关键事件事件1事件2季报目标/工作任务现状困难与问题解决建议需要的支持备注月报考勤记录法（出勤、缺勤及其原因）生产记录法（产品数量、消耗原材料数量、服务的数量和质量等生产服务情况）定期抽

3、查法项目评定法关键事件记录法（特别突出或异常失误的情况）信息收集的方法绩效跟踪管理范围、主体和原则绩效跟踪的七项内容和十五个步骤绩效跟踪方案的其他内容方案框架绩效跟踪组织实施和工作程序收集信息审定目标提出建议一、范围、主体和相关原则绩效跟踪范围界定可能性分析绩效跟踪的双主体财政部门预算部门（单位）BCDA重要性原则客观情况采集和预测实地跟踪和案头跟踪相结合的方法分类分级管理原则绩效评价的基本原则相关原则模拟效果分析项目执行的偏差分析项目执行的保障度情况项目预算的执行情况绩效目标调整选定绩效跟踪结果应用二、绩效跟踪管理七项内容绩效跟踪报告调整项目绩效目标，选定跟踪目标（一）调整绩效目标补

4、充填报项目基本情况（二）项目预算的执行情况考查项目启动的财政资金拨付的合规性和准确性（三）项目执行的保障度情况考查项目实施的制度保障考查项目实施的制度保障反映项目执行与计划的偏差（四）项目执行的偏差分析反映项目执行实际情况可能性评估（五）模拟效果分析反映现有的实际效果模拟最终效果（外推分析）一、项目绩效目标的调整和确定情况（一）项目概况（二）项目的绩效目标、绩效指标设定和目标调整情况（三）项目资金安排落实、总投入等情况二、项目组织实施情况（一）项目组织情况（招投标情况、验收）（二）项目管理情况（制度落实，日常检查监督）三、项目绩效情况（一）项目实际产出情况（二）效果和效益（三）经济性、

5、效率性、有效性分析（四）差异和原因说明四、问题和建议（一）主要问题（二）改进措施与建议五、其他（六）绩效跟踪报告意见反馈1改进建立2专家评审3结果确认4（七）绩效跟踪结果应用三、绩效跟踪组织实施和工作程序一般程序（十三步）具体实施单位开始时间和频率周期和期限绩效跟踪程序确定跟踪对象下达跟踪通知提出相关建议结果运用反馈跟踪结果制订工作方案收集信息、资料分析评估预测完成相关表示核实资料真实性召开专家评审会撰写报告结论阶段归档存查预算主管部门：项目名称预算部门（单位）名称今年项目实施情况今年市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目预计完成时间截止2012年4月30日项目完成进度百分

6、比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间截止2012年4月30日财政已支付资金占项目预算（市级）的比重上年度同名项目实施情况上年度同名项目市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目完成时间2011年6月完成进度百分比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间2011年6月财政已支付资金占项目预算（市级）的比重制表处室（部门、单位）：制表人：制表日期：绩效跟踪项目实施情况调查表解释和修订权…行为规范效力四、其他七部分、十五个步骤附件：绩效跟踪的内容和步骤补充填报项目基本情况：补充“项目绩效目标申报表”中项目概况、必要性、制度措施、投入资金构成、实施计划、总

7、体目标等内容，充分了解项目执行过程中的实际进展和相关情况，必要时区分相关的子项目及对应的资金安排和活动名称，形成新的《项目基本情况明细表》[见附表1]。调整选定跟踪管理的绩效目标：补充“项目绩效目标申报明细表”中的分解绩效目标，按照子项目或活动的类别进一步细化各分解目标；根据各分解绩效目标指标目标值的可衡量性、数据来源和出处的可信度等，选择出跟踪管理的主要绩效目标，形成《项目绩效目标调整建议表》[见附表2]。本部分旨在通过对项目绩效目标申报进行