2021年全盘会计岗位职责及工作流程.doc

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1、2021年全盘会计岗位职责及工作流程撰写人：___________日期：___________2021年全盘会计岗位职责及工作流程根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后___实施。参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。一、岗位职责(一)、货币资金1.每日负责现金收支单据的___。___单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。2.每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并

2、与会计账相核对。(二)、存货1.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。2.每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。(三)、工资第8页共10页1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。2、负责代扣员工房租、水、电费(数据由人事部提供)，核算个人所得税

3、及其他应扣款项。3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。(四)、费用1.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。(五)、应收账款1.每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。3、认真核对

4、并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐。第8页共10页4、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。5、每月___日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月___日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。(六)、应付账款1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况;2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法;3、负责应付及预付款项的核算工作;办理应付及预付款

5、项的结算;4、与采购部进行应付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符;5、分析应付款项的账龄及偿还情况;6、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理;7、负责核对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控制;8、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理;9、严格对各项税务帐务___进行审核，保证增值税与普通___的合法性，认真保管、统计进项___及时进行认证;次月初将上月认证的进项进行装订并保管;第8页共10页(六)、固定资产1.负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。参与固定资产的清查盘点(七)、成本核算1、审核公司各项成本的支出，

6、进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本;2、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作;3、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作;4、评估成本方案，及时改进成本核算方法;5、负责统计成本明细帐、编制成本报表。保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档;6、做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作;7、每月末进行成本分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报;8、不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问

7、题及时上报;9、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。第8页共10页(八)、报表1.负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。2.负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月___日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。(九)、凭证1.负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。2.负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美