货币资金业务流程图 - 大连交通大学

《货币资金业务流程图 - 大连交通大学》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、货币资金业务流程图经办人员A出纳B会计C业务部门财务负责人（院长、处长等）D会计核算科E结算科F1.支付审批提出支付申请支出审批单据、原始凭证开始签批审核金额签字/签章审批签字/签章审批2付款和记账签字/签章收据/银行回单付款登记现金/银行日记账登记总分类账编制银行存款余额调节表结束银行对账单图3-1货币资金业务流程图表3-1货币资金流程节点简要说明节点流程简要说明A1业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借款单》连同原始单据提交业务部门财务负责人，提出资金支付申请D1业务部门财务负责人审核资

2、金支付申请，签字确认E1会计核算科对资金支付申请进行审批并签字或签章确认F1结算科负责人对资金支付申请进行审批B2出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金A2经办人员签字或签章确认已收到款项C2会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务D2出纳人员领取“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”，并由专人进行审核