洗浴、桑拿财务部管理制度

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1、XXXX国际商务会馆财务部管理制度XXXX国际商务会馆管理有限公司年月日30管理制度目录序号目录编号1总台收银工作制度0012货币资金管理制度0023营业成本核算制度0034固定资产管理制度0045低值易耗品的管理制度0056采购管理制度0067库存实物管理制度0078经济合同管理制度0089关于印刷品管理制度00910会计档案管理制度01011发票管理制度01112后台电脑操作管理制度01213电脑房保密制度01314收货验收制度01430XXXX商务会馆管理制度部门:财务部描述:总台收银工作制度生效日期:编号:001总台收银工作制度一、严格遵守公司的考勤制度，按规定着

2、装上岗；二、熟悉浴场内所有消费项目的价格及其它优惠政策；三、熟练掌握电脑操作及各种单据的使用；四、整理每日报表，做好统计，上交财务，并做好每日交接班工作；五、认真参加财务培训，并严格按财务完成本职工作；六、与各部门协调配合，使账目准确无误；七、及时、准确无误的为客人做好结账工作；八、与客人建立良好关系，能灵活处理一些简单突发事件；九、认真完成上级交办的各项任务，服从上级分配；页数：1/1编号：00130XXXX商务会馆管理制度部门:财务部描述:货币资金管理制度生效日期:编号:002货币资金管理制度货币资金是以货币形态表现的资金，加强货币资金的管理，组织好货币的收支是一项十

3、分重要的工作。因此必须严格遵守国家有关货币资金管理制度和结算制度，计划财务部的综合会计部是主管货币资金的职能部门，出纳人员是负责货币资金的收支、保管和核算工作的专职人员。（—）现金的管理1.加强现金管理是国家一项重要的经济制度，根据国家现金管理制度规定，现金只能严格控制在以下范围内使用：（1）工资、奖金、津贴、福利补助、差旅费等直接支付；（2）向不能办理转账的集体单位和个人购买物资或支付报酬；（3）不足转账金额起点的小额零星支付；上述规定以外的款项支付，一律不准使用现金，必须通过银行转账支付。2.严格遵守规定的现金库存限额，超过限额的现金，必须及时送存银行。3.不得坐支现

4、金。营收等各项现金收入，应当日清点及时存入银行，不得以收抵支。4.出纳人员要保证做到帐实相符，严禁挪用现金，不得以借条、白条抵充现金，一切现金收支都要及时人帐，做到日清月结，不准保留帐外现金。5.收付现金应严格审核凭证和原始单据是否合法、合理，手续是否完备，数字是否正确等。对于违反制度的不合理开支应予拒付，对手续不完备的，应提出补办手续；发现伪造、涂改单据的，应及时制止并报请领导处理。出纳人员收付现金后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。6.经过审核后的原始凭证，即可编制收款凭证或付款凭证，并经会计主管人员审核签证，作为办理现金收付的依据，并据此登记有关账簿。7

5、.出纳人员银箱钥匙必须个人保管随身携带严禁私配。8.赴银行存取现金必须两人以上，提取大量现金时，需请安保部派人随同，会馆应提供机动交通工具。9.任何部门和个人都不得自行保留现金，禁止私设小金库，计财部应经常督促检查。（二）银行存款的管理银行存款是企业存放在银行的货币资金，会馆与银行发生的一切款项收付，必须遵照银行制定的结算制度和结算方法。1.会馆在银行开立的账户，只供本店业务经营范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。2.根据经过审核签章的银行收付凭证，填制银行结算凭证、转账支票，经审核盖章后送银行办理收付业务或交收款单位或有关经办人。页数：1/2编号

6、：00230XXXX商务会馆管理制度部门:财务部描述:货币资金管理制度生效日期:编号:0023.在未先填制银行存款付款凭证条件下，可根据经过审核的支票领用单，签发支票。4.严格控制签发不填金额、日期、收款人等项的空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额等项的转账支票时，必须在支票上写明收款单位、名称、款项、用途、签发日期、规定限额。5.逾期未用的空白转账支票要及时收回注销，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存备查，如有支票遗失应立即向银行办理挂失手续。6.随时掌握银行存款余额，禁止签发存款不足的支票。7.根据已办好收付手续的银行存款收付凭证，逐笔顺序登记

7、银行存款日记账，并结出余额。8.每月末将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对后，编制”银行存款余额调节表”使账面余额与对账单上的余额调节相符，对于未达账款要及时查清原因，做出处理。（三）支票与支票专用章的管理1.出纳人员必须妥善保管好现金支票和转账支票，严格按规定用途使用，不得将支票借给任何单位或个人办理结算。2.支票与印章不得由一人同时保管，出纳人员按规定填好支票后，必须由综合会计部经理审核后加盖印章。3.支票保管人与印章保管人离开办公桌必须将支票或印章锁入抽屉，并随身携带好钥匙。4.每日由银行出纳向部门经理汇报货币资金收付存