0005备用金管理流程

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1、程序文件文件编号：LR-QP-CW-0005第2页共2页备用金管理流程1．目的：规范备用金管理，保证备用金合理、安全、有效使用2．适用范围：适用于公司的备用金管理3．职责：①营运部主管负责人按照日常各收银台经营业务特点及零钞使用实际情况，核定收银找零备用金的额度。②财务部部长负责依据日常开支情况核定出纳员备用金额度。财务经理负责审核各项备用金的发放。4．运作程序：（见流程图）5．说明：①营运部收银分部部长按照日常各收银台经营业务特点及零钞使用实际情况，核定收银找零备用金的额度，经办人填制内部借款申请单，交部门主管

2、负责人审批。财务部长依据日常开支情况核定出纳员备用金额度。②每年至少进行一次备用金额度复核工作，各核定负责人可根据业务量的变化适当调整备用金额度。特殊情况可随时调整。③其他部门临时备用金，由经办人填制内部借款，部门主管负责人按照费用审批单审批临时备用金额度。④备用金额度核定、部门审批后，交财务部经理、公司总经理审批。⑤财务出纳员凭相关人员审批的内部借款申请单，办理付款。⑥收银找零备用金由收银分部一次性到财务综合分部出纳处领取后，办理二级发放。财务分部出纳将备用金发放情况及时报知财务部现金出纳。⑦收银分部二级发放备

3、用金，应列示收银员备用金明细清单（一式二份），载明收银员部门、工号、姓名、备用金限额，经收银员签收后交财务销售核算分部出纳一份存档备查。⑧备用金兑换应建立登记制度。收银领班应在规定时间内到财务综合分部零钞室集中兑换零钞，并负责向每个收银员兑换，兑换时款项必须当面点清并签字。⑨财务部现金出纳建立备用金备查从登记薄，记录备用金的发放、回收、存放情况。2021-6-14程序文件文件编号：LR-QP-CW-0005第2页共2页责任人活动流程支持文件和记录营运部收银分部/公司职员部门主管负责人财务经理总经理财务部出纳员收银

4、部财务部出纳员借款申请单核定N审核财务发放明细清单登记、二级发放兑换零钞借款申请单（借款用途）借款单签名借款明细清单2021-6-14