金融机构内控体系问题探析

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1、金融机构内控体系问题探析　　【摘要】改革开放以来，随着我国经济发展速度的不断加快，金融机构起到的作用也越来越明显，如何有效的发挥金融机构的作用一直社会广泛关注的热点问题，就想要使金融机构发挥最大作用，必须要不断强化其内部监管制度。本文在相关文献研究的基础之上，对我国当前金融机构的内控体系建设进行了探讨与分析，指出当前我国金融机构内控制度存在的问题，并结合当前我国社会发展的实际提出解决方法，以期对我国社会发展有一定的推动意义。【关键词】金融机构内控体系提升策略金融的发展对于社会经济的推动力量是显而易见的，在国际全球化和经济一体化趋势发展越来越明显的今天，强化金融机构对经济的支持作用，对于发

2、展社会是非常重要的。金融机构的发展可以有效的提高社会发展水平，对于社会稳定具有重要的推动意义。金融机构要想得以顺利发展，就必须要有强大的内控监督管理体系，通过有效的内控监管，可以有效的发现问题，并及时消除风险，提高金融机构运营能力与发展能力，提高可持续发展的意义。当前，我国社会正处于转型的重要时期，在这一关键时期，加强对金融机构内控体系进行研究具有非常重要的意义。一、我国金融机构内控体系建设的现状5经过多年的发展，我国金融机构在内控体系建设方面取得了很多的成绩，内控体系建设制度不断健全。国家相继出台各项规定，比如1997年5月，中国人民银行颁布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，200

3、2年9月颁布了《商业银行内部控制指引》等银行业相关金融法律，这些法律法规的实施为银行业内部控制制度建设具有非常重要的推进作用。这些制度的实施对于强化金融机构的职能，经其更好的规范经营具有重要的作用。虽然我国在金融机构内控制度方面取得了重要的成绩，但我们也可以清晰的看到，较国外发达国家相比，我国金融机构内控制度还存在着一定的差距与不足，金融机构的犯罪案件时有发生，这都是与内控制度不严造成的。（一）金融机构内部治理结构不完善5根据现代化的金融机构制度要求，现代金融机构必须要有健全的公司规章制度，健全的公司治理结构，只有这样才能够更好建立起激励与约束机制，使其金融机构可以更好的发展。但从当前我

4、国金融机构的内控治理结构来看，主要表现在金融机构股东结构中一股独大的现象仍旧存在，并且其权力很大，很难控制，股东大会、监事会的职能有限，不能够很好地发挥作用，这样就会导致其内部制约机制失去原有的作用与意义，容易造成权力寻租与滋生腐败。在其权利的行使与委托过程中更多的是依靠行政力量来实施，不能够有效的保障金融机构的主体地位与作用。此外，当前我国金融机构采取统一的法人授权管理模式，产权的多层次性加剧了这种利益边界和权责的不明晰性，在激励约束机制方面仍旧采用官本位的传统管理制度，在职位晋升上通过行政级别的升迁来进行激励与刺激，这样会造成管理者缺乏长远的眼光。（二）金融机构管理理念落后金融机构具

5、有一个良好的管理理念是促进金融机构顺利发展的关键。在金融机构的经营发展过程中，金融机构的管理理念对于金融机构的发展具有很大的影响。当前，我国正处于经济转型的关键时期，在这一重要的发展时期，金融机构承担着重要的宏观调控和金融服务的双重任务，但是在发展过程中却存在着重国家计划，轻自身管理；重发展规模，轻发展效益质量的问题。金融机构的一些管理者对于内控制度建设的认识还不够，将内部管理控制简单的等同于各类规章制度的实施。认为只要是各类法律规章实施细则进行具体化就等于将内部控制制度做好了，甚至一部分经营管理者将内控与发展经营对立起来，不注重抓内部制度建设，在业务拓展和风险防范的选择中，只是注重对经

6、营业绩，而忽视了内部制度建设，造成了金融机构违规现象时有发生。二、构建完善的金融机构内部控制体系（一）完善金融机构公司治理结构5在新的发展时期，要不断的深化金融体制改革的力度，通过完善产权结构，规范公司制度管理，建立和健全金融机构股东代表大会制度，明确对股东、董事会的权利与责任，形成一种有效的制约机制与激励机制。同时，可以结合金融机构的发展实际有效引入外部独立董事和监事，形成一种良好的制度约束力量。要不断的完善激励机制，将金融机构的高级管理者的职位升迁、奖励作为其考核的办法，上市金融机构要通过股票期权的形式进行有效的激励与管理。对金融机构的组织区域进行划分，对原有的金融机构进行有效的重组

7、与划分，这样可以减少管理层，形成扁平化的管理形式，要对授权授信制度进行执行与管理，并对其进行连续有效的监督与管理。（二）培育优秀的内控文化金融机构的内控文化是促进金融机构良性的软约束力，通过其良好的软约束力，可以使其向着良性的轨道发展。它虽然本身不能够为金融机构的发展带来巨大的效益与财富，但是却可以为金融机构的良性发展创造条件与空间。因此，金融机构要想做大做强，就必须要不断的重视内控文化建设，结合自身的发展实际建立起一套适应员工普遍