集约化模式在电网企业资金安全管理中应用研究

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1、集约化模式在电网企业资金安全管理中应用研究　　【摘要】电网企业是关系国计民生的重要基础产业，企业资产规模庞大，特别是资金管理具有范围广、流量大、环节多的特点，电网企业的资金安全管理问题尤其值得关注。本文从资金管理过程中存在的三种主要风险形式入手，分析集约化管理模式对资金安全管理的重要作用。【关键词】电网企业资金安全集约化管理模式电力体制改革完成后，原国家电力公司的发电资产组建成五个发电集团，电网资产组建成现在的国家电网公司与南方电网公司。目前国家电网公司管理着5家区域电网公司与24家省、自治区、直辖市电力公司；南方电网下设

2、广东、广西、云南、贵州、海南电网公司等五个全资子公司。国家电网与南方电网的年收入过万亿元，电网企业的资金安全管理问题尤其值得关注。本文在对电网企业的资金安全管理背景进行概述的基础上，介绍其在资金管理工作中主要存在的三种风险形式，分析了集约化管理模式对电网企业的重要作用。笔者认为，充分利用资金的规模效应，能更有效地发挥集约化管理模式对于资金安全管理的积极作用。一、资金集约化管理的内容10资金集约化管理是国内外大型企业集团普遍采用的资金管理模式。主要是指企业通过设立资金结算中心或财务公司等形式，利用信息化手段实现企业资金集中开

3、户、集中运作、集中结算和集团统一授信、统贷统还等。资金集约化管理的主要内涵，是企业集团通过采取以资金集中高效运作管理为核心特征的有效措施，均衡有效地流转和配置资金，实现现金流量的动态平衡，实现资金流动性和效益性的综合最优平衡。资金集约化管理的实质是集权式资金管理，主要内容包括了预算集中编制、资金集中运作、融资集中管理、现金流集中控制等。二、电网企业资金安全管理存在的问题目前，电网企业资金运用存在很大的灵活性，资金分散管理较为普遍：例如，各集团公司由于历史遗留问题等各种原因，存在分、子公司多头开户、资金在账外循环等现象；再如

4、，即各公司银行账户多，货币资金余额偏高，长期借款余额巨大。由于资金分散管理，大量资金分散沉淀在各个分、子公司，因此在需要进行电网建设投入资金的时候，不得不向银行贷款，对给电网企业的持续发展也造成了一定的风险。电网企业的资金安全管理风险主要体现在以下三个方面：（一）收入归集不及时10电网企业供应覆盖面广、环节较多，电费收缴面对千家万户。目前，城镇电费的收缴主要通过电网企业基层营业点和委托的国有商业银行营业网点收取，而农村电费则依靠农电工上门收取，再通过地市级供电企业进行统一归集。从目前电费收缴的方式和渠道来看，银行结算系统尚

5、不能完全支持资金自动上缴划拨，造成城镇电费资金不能实现实时归集；而农村电费收取方式较为落后，资金归集的实时性也不高。因此，在电费收缴过程容易出现资金分散沉淀的现象，电费收缴环节存在风险。（二）企业资金管理成本偏高电网企业资金规模庞大，企业集团不能实时掌握各分、子公司资金的资金运作相关信息，造成企业内部资金调剂缺乏效率，过多的货币资金留存在个别基层公司，不能满足所有子公司、分公司的资金需求。例如，在某省电网改造中，甲子公司资金出现2个亿的缺口，只能向银行贷款，而乙子公司却有3亿富裕资金存在银行。从财务管理角度出发，企业持有资

6、金的主要目的是应付资金短缺所带来的生产损失，但是部分基层企业持有过量资金将不利于企业集团整体有效经营，还会因此产生不必要的机会成本和管理成本。在另一方面，由于资金不能集中调控，使得企业集团支付的利息费用不断增加，出现了“高存高贷”的现象，电网企业的资产负债率不断攀升，财务风险不断系数增大。（三）资金信息数据不能及时统一10目前相当多电力企业的信息反馈的不够及时，集团管理层就会无法及时得知各子公司资金的准确流向，企业集团的高层决策者难以获得准确的财务信息，从而做出错误的决策，企业整体财务管理就存在着很大的失控风险。三、利用资

7、金的集约化管理模式对电网企业的资金风险进行管理随着电力体制改革的深入，电网企业的资金集中管理也越来越受到社会各界的重视。综合以上讨论的电网企业资金管理风险三个方面的主要表现形式，将资金进行集中管理，统筹合理安排，提高资金的运作效率，防范和化解资金安全风险显得尤为必要。首先，电网企业实行资金集约化管理可以加强企业集团对分、子公司现金收支活动的实时监控，改善资金归集不够及时的现象，减少管理成本；其次，可以通过投资需求与存量资金的合理匹配，降低电网企业整体的资产负债率，防范企业财务风险；再次，可以减少“高存高贷”等不合理现象，实

8、现资金的合理配置，提高资金的使用效益。因此，实施集约化资金管理是电网企业的内在必然要求。四、集约化资金管理模式选择按照现代企业管理经验，企业集团资金集约化管理模式大致有以下五种：结算中心模式、统收统支模式、内部银行模式、财务公司模式和拨付备用金模式。（一）结算中心模式10结算中心模式是企业集团资金集中管