关于日常报销需注意事项的提醒.docx

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1、关于日常报销需注意事项的提醒各单位、各部门：为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，规范财务日常报销工作，现将有关事项作如下提醒：一、关于开具发票需注意的事项（一）增值税普通发票、增值税专用发票均可作为报销凭证。（二）增值税普通发票、增值税专用发票必需填写名称、纳税人识别号（即税号）。发票上是否填写联系地址、电话及开户行，目前未作明确要求。学院账户信息：户名：吉林电子信息职业技术学院账号：开户行：建行吉林市江北支行纳税人识别号（即税号）：二、关于报销票据需注意的事项（一）报销时必须提供真实、正规、有效的发票，具体包括：.从外部取得的发票必须有统一套印的税务机关发票监制

2、章，并加盖开票单位发票专用章；从外部取得的行政事业性收据必须有套印全国统一样式的财政票据监制章，并加盖出票单位的财务专用章。收据不能作为报销凭证，原始凭证的内容必须符合经济业务的真实情况，须将如下内容填写齐全：单位名称（全称）为“吉林电子信息职业技术学院”，名称为“个人”或“个人姓名”的发票不予报销（火车票、机票等票据除外）；填制凭证日期；购买物品的发票应详细填写名称、规格型号、数量、单价、金额（大、小写）；填制凭证的开票人签名。报销时需要经办人、预算部门负责人在发票上签字确认，对报销发票的真实性、合法性承担相应责任。.票据有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处

3、应加盖出具单位印章。票据大小写金额必须相符，不得有涂改，挖补等现象，如金额错误的，应由出具单位重开，不得在票据上更正。.增值税发票必须显示纳税人识别号（即税号）,必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的不予报销。汇总开具的增值税发票1/4（如办公用品、印刷费等），必须从税控系统直接打印销售货物或者提供应税劳务清单作为附件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象。.确保增值税发票真实有效。税务总局增值税发票查验真伪的网站：，支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、货物运输业增值税专用发票在线查

4、验。请大家在发票上签字时，查验一下，确保发票真实有效。（二）当年发生的经济业务并取得的原始凭证（以凭证上的日期为准），原则上当年报销；当年月日后取得的报销凭据，可延长至次年月日，逾期不得报销，特殊情况除外。（三）在粘贴票据时，根据经费使用的支出内容对发票进行分类整理，归类粘贴。粘贴时必须展示票据的完整信息，遵循大张票据在上、小票据在下的原则粘贴，原则上按从左至右、从上到下，呈“鱼鳞”状粘贴，开口向右，请勿压住发票的金额、名称，请勿超出边界。粘贴要牢固、美观，不压页、不串页、不倒置。票据中请勿有订书针、大头针、回形针等金属物品。不符合规定要求的报销票据一经认定，财务

5、人员有权退回并要求经办人重新分类、整理、粘贴。（四）在填写差旅费报销单时，与差旅费无关的票据要单独报销，不能混在出差票据中一同报销。比如出差过程中办公用品以及其他与差旅报销无关的票据。（五）住宿发票中需标明单价、住宿天数、人数。三、其他需注意的事项（一）多次出差，不要合在一起进行报销，要分开报销，原则上必须坚持一2/4事一报，同部门多人一起出差情况除外。（二）填写借款单时，一定要准确提供发票开具单位的名称，所开具的发票内容与借款事由必须一致，不一致发票不予报销。（三）因公出差：．不得超标准乘坐交通工具。．住宿结算时必须使用公务卡，刷卡小票名称必须与发票名称一致，超

6、标准费用由个人承担。．参加会议、培训、比赛等必须提供红头的文件或通知。．购买机票、原则上必须到政府采购机票管理网站购买机票，如在其他网站购买的机票价格比政府采购机票管理网站优惠，可以在其他网站购买机票，报销时需要提供政府采购机票管理网站的机票价格查询单和其他网站购买机票的订单，方可报销。.原则上不报销长联车票，特殊情况下，取得的乡镇长联车票可以报销，但长联车票一定是合规车票，报销时需附车票查验证明。．带学生参加大赛发生的车票、住宿费用由带队老师公务卡结算，报销时需提供学生名单、银行卡号（需要吉林市本地中国建设银行卡），由经办人、部门负责人确认无误签字后补助打入学生

7、本人卡中。车票如没用公务卡结算，将按车票信息分别打入本人卡中。（四）纳入吉林省省级预算单位公务卡强制结算范围的经济业务必须使用公务卡结算或银行对公转账结算。公务消费要尽量选择可以使用公务卡结算的场所，公务卡报销除必要的报销手续外还必须提供刷卡小票。公务卡结算范围见吉林省省级预算单位公务卡强制结算目录。计划财务处年月日3/4吉林省省级预算单位公务卡强制结算目录序号强制结算目录备注办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。印刷费指单位的印刷费支出。咨询费指单位咨询方面的支出。手续费指单位支付的手续费支出。水电费指单位支付的

8、水电费支出