幼儿园赢利目标预算.docx

《幼儿园赢利目标预算.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、。赢利目标预算（创业项目预算）一、为什么幼儿园赢利的前提是要做出一套适合本园的赢利模式？赢利模式：是一套能保持幼儿园长期赢利的方法，不仅是投资人而且还有本企业的教职工的行动指南和工作方向二、赢利未达成目标的原因幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析：●工资过高●房租（折旧）过高●经费过高●生源过少●收费太低●环境不好●老师素质不高●团队不团结●。。。。。。三、对幼儿园重新定位按教育认知规律，把幼儿园定位为标准化，要完成如下三个任务：１、确定幼儿园收费标准：用三大成本的边际成本计算法２、确定五觉教育环境标准：教育环境按标准重新设置３、训练成团队标准：团队重新洗牌培训四、确定幼

2、儿园收费标准（一）成本到推法，重新确定幼儿园的价格定位法１、生均标准工资成本幼儿园成本一般由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成●标准老师工资是：1个老师的工资10个（教育局标准7人）学生分摊如老师的工资是每月1500元，每位学生每月的工资成本为1500元÷10个学生=150元/生/月每位学生每学期的工资成本为：150元/生/月×6个月=900元/生/学期可以想象低于900元/学期收费的幼儿园必须是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政拨款的。２、生均房租成本●标准房租：一个学生分摊7平方建筑面积（教育局标准7平方）按2007年二线城市办公用房平均房租价10元/平方/月每位

3、学生每月的房租（折旧）成本为7平方×10元/平方/月=70元/生每位学生每学期房租（折旧）成本为：。1。70元/生×6个月=420元３、生均办学经费成本●标准经费（包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费）一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半每生每月的经费成本为：（150元+70元）÷2=110元/生/月每生每学期的经费成本为：110元/生/月×6个月=660元一般幼儿园的成本是三项成本各占三分之一附：《幼儿园成本指标表》三项成本合计每位学生每月的成本为月生均成本：150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月每位学生每学期成本为：学期生均成本：900

4、元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/学期分析：幼儿园月边际成本：按月收费的幼儿园，低于330元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园幼儿园学期边际成本：按学期收费的幼儿园，低于1980元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园注：随各地老师工资和房租水平的不同，这两个指标会随之变化。个性化问题一：当实行小班制时，一个老师的成本没有10个学生，成本还会上升，如何破解边际成本？个性化问题二：当生源不足时，一个学生平均建筑面积会上升，成本也跟着上升，如何破解边际成本？五、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算１、计算本园学期边际成本和盈利状况：过去每学期

5、平均成本÷幼儿园现有学生人数=本幼儿园每生的边际成本收费标准－每生边际成本＞０，幼儿园盈利收费标准－每生边际成本＜０，幼儿园亏损２、按赢利目标，对幼儿收费重新定价，提供四级幼儿园品质定位一级标准园：实现标准VI、环境、教学、团队四标准园（30万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套）。2。二级标准园：实现标准VI、环境、团队三标准园（10万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准团队训练各一套）三级标准园：实现标准VI、团队二标准园（5万元升级获得园长、全园培训，标准团队训练一套）四级园：实现标准VI园（1万元升级，获得园长培训）思考：1、30万元预算

6、如何办出一所一级标准园？2、1万元预算如何实现标准园的经营要求？六、完成赢利目标预算（结果导向管理法）幼儿园标准化指标表及赢利目标预算责任项目责任标准达标未达标每生人内容指标奖励处罚成本企业企业年发展速度增加20%每增10%奖每下降1%扣发展（年终奖标准）(或学生总数1000元款100元或总收入)员工收入增幅上升10%(以基本员工学期奖每少增1%扣工资基数)的2倍款10元工作按时上报计划、总周一月25日学对未迟报过每迟一天扣责任结、库存、报表及期最后一周预算、的,年终奖10元临时任务总结100元/年八大楷模习惯形成工作习惯到期续聘到期解聘，每少一项扣10元/月工作VIP家长培养

7、和补每位老师4名每招一名50每少一名扣业绩充新生源元或100元.50元或100元.稳定老生80%定位率员工平均奖岗位奖领取100%返园率的2倍奖返园率的百分比单位责任人指标幼儿园教职工与学1：10（司机除外）每少一名，每每多一名，每生比月奖100元/月扣10元/月月接送车与学生比1：60（面包30）每少一部车，接送生每少每月奖100一名，每月扣元/月10元/月成本年递减率20%每减1%奖每增1%扣款（年终奖标准）100元/年10元水电、燃料、电话每生20元/月每减10%奖每增加10%扣12