泛华中国青年报项目—财务制度0414.docx

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1、中青报业传媒发展有限责任公司财务管理制度2004年4月目录第一章总则1第二章会计机构和会计人员1第一节会计机构的设置和会计人员配备1第二节会计人员职业道德3第三节会计工作交接3第三章会计核算管理制度4第一节会计核算的一般要求4第二节填制会计凭证4第三节登记会计帐簿5第四节编制财务报告6第四章会计内部监督制度6第五章内部管理制度7第一节财务预算制度7第二节内部审批权限8第三节资金管理9第四节固定资产的管理11第五节主营业务收入的管理12第六节财务分析的管理12第七节发票管理12第八节会计电算化管理13第九节会计档案管理14第六章附则142

2、/16精品文档，值得拥有中青报业传媒发展有限责任公司财务管理制度（yyyy年董事会会议通过）第一章总则第一条依据为了适应公司财务管理的要求，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等国家的相关法律法规，依照《中青报业传媒发展有限责任公司章程》，并结合公司的实际情况和内部管理的需要，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于中青报业传媒发展有限责任公司（以下简称中青报业）。中青报业下属公司应参照本制度，并结合各自公司章程的规定，制定各公司的财务管理制度。第三条财务管理的主要任务（一）根据经营计划，在科学预测的基础上拟定

3、各项财务计划、编制资金和利润预算；（二）及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量的管理；（三）采取有效措施降低成本费用，提高经济效益；（四）按时、足额交纳各种税费；（五）进行财务分析，对公司经营提出财务管理意见；（六）对下属公司进行技术监督和指导；（七）进行财务检查监督，保证公司总部及下属公司财务管理合法、规范，保护各项财产的安全、完整，维护各方股东的合法权益。第四条财务管理的目标及时筹措资金，合理使用资金，强化财务分析，严格财务监控，降低成本费用，提高经济效益。第五条配合、协助双方股东了解公司的运营及管理情况，并根据有关法律及

4、公司章程的规定，及时、准确、完整地报送相关资料。第二章会计机构和会计人员第一节会计机构的设置和会计人员配备第六条会计机构根据公司章程的规定，中青报业设置财务总监和财务部，以完成财务管理的任务，实现财务管理的目标。财务部直接隶属总裁和财务总监，日常向财务总监负责并汇报工作。财务机构应接受双方股东财务管理部门的技术指导，与之保持沟通与联系，按双方股东的要求报送资料及汇报情况。第七条会计人员应当具备的条件（一）财务总监应具备下列基本条件：1、诚实信用，正直敬业；2、具有注册会计师或会计师以上会计专业技术资格；1/16精品文档，值得拥有3、从事

5、财务会计工作的时间不少于五年；4、熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关方面的知识和技能；5、有较强的组织协调能力及分析判断能力；6、身体健康状况能够胜任本岗位的工作；7、公司章程规定及董事会、总裁认为需要的其他条件。（二）财务经理及其他会计人员的条件应符合《会计法》的基本要求并能胜任工作的需要。具体条件由财务总监根据公司业务的需要确定。第八条岗位职责（一）财务总监的岗位职责1、在董事会和总裁领导下，总管公司会计、报表、预算等财务管理工作；2、负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准；3、制定和管理税收政策方案及程序

6、；4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度；5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；6、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议；7、监督指导下属公司的财务管理工作；8、公司章程规定或董事会、总裁布置的其他工作。（二）财务经理的岗位职责1、制订并不断完善公司的财务及会计管理制度；2、具体组织编制财务报告和财务预、决算；3、具体组织公司及各部门成本费用的预算控制及分析考核；4、组织日常财务管理和会计核算，编制会计凭证、登记帐簿和编

7、制报表；5、及时、准确、完整地编制财务报告，在经财务总监签字后及时报送有关部门；6、负责重要会计资料及合同的管理，负责各项开支及付款的审核；7、负责与相关部门的联系及衔接工作；8、负责执行对下属公司的财务技术指导与监督；9、完成上级交付的其他工作。（三）出纳的岗位职责1、负责办理现金收付和银行结算业务；2、准确及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结；3、妥善保管库存现金和有价证券；4、负责保管有关印章和空白支票，并按有效的内部审核凭证签发支票，不得签发空白或过期支票；5、每周末提供资金周报表（格式另定）；2/16精品文档，值得拥有6

8、、每月终了与银行对帐，并及时做出银行存款余额调节表；7、完成上级交付的其他工作。第九条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的帐簿登记工作。第十条聘用会计人员