外资上市公司的内控循环方案.docx

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2、書保證作業CR-117資金貸與他人作業CR-118CR-119CR-120CR-121原始記帳會計帳務財務報表績效評估憑證作業處理作業查核作業作業會計資料CR-122保管作業22020年4月19日文档仅供参考預算作業流程圖高階管理階層相關部門財務單位董事會營業目標編製部門預算匯總預算資料No呈核年度營業預算NoYes審核預算案各部門執行預算Yes32020年4月19日文档仅供参考借款額度審核作業流琵財務單權責單財務單位首次N簽核Ye財務單位簽訂借設定抵押或提供42020年4月19日借款合約訂定與撥款作業流琵圖財務額度動用前借

3、款額度動用申請表並編製傳借款額度動用傳N呈Ye向銀行提款申請2020年4月19日文档仅供参考金融機收到銀行通撥款作5發行公司債作業流程圖財務單位發行公司債之事前評估簽呈向證券管理機關提出申請退件文档仅供参考董事會證券管理機關核准No退回再評估Yes同意發行公司債審核YesNo2020年4月19日金融機構集資6發行商業本票作業流程圖財務單位發行商業本票事前評估簽呈向金融機構提出申請2020年4月19日文档仅供参考董事會金融機構核准No退回再評估Yes同意發行商業本票撥款作業7