提高水务集团资金管理水平途径探析

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1、提高水务集团资金管理水平途径探析　　作者简介：王欣（1984.03-），性别：女，民族：汉，籍贯：吉林省吉林市，学历：本科，职称：中级，现工作单位：吉林市水务集团有限公司，研究方向：财务核算、资金管理。摘要：本文介绍了水务集团资金管理的主要内容，分析了资金管理的现状和存在的问题，并提出了解决的办法。关键词：水务集团；资金管理吉林市水务集团有限公司始建于1927年，迄今已有86年的供水史。经营范围涉及城市供水、维修服务、地下水管理、污水处理、水表生产与售后服务、水务工程设计、开发、监理一体化的国有控股企业。现拥有职工1800人

2、，日供水能力50.5万吨，日污水处理能力30万吨，固定资产14亿元，供水区域165.5平方公里，服务人口140万，供水设备自动化程度达到66%，在吉林省内率先实现GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》106项水质检测指标的全面监控，达到高效优质供水服务的企业。5吉林市水务集团是国有控股企业单位，但由于水务行业属于政策性亏损行业，因此从保障出资人利益的角度，充分合理利用好现有资金，强化资金管理，既是实现国有资产保值增值，为全市经济总量翻番做贡献，同时也是最大化的保障民生，促进社会和谐。本文从如何提高资金管理水平作为切入点

3、进行了讨论与分析。1.水务集团资金管理的内容水务集团作为企业，资金的来源以提供供水相关服务收入为主，除日常生产经营支出外，还需要配合城市发展规划，满足民生发展需求，不断增加水务基础设施、城市管网和新技术新产品研发等设施的建设开支。其资金管理的内容是多渠道组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行。不断提高资金利用效率，节约资金，借助合理使用资金的措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。2.水务集团资金管理的现状由于生活用水属于价格弹性较小的商品，即：在人口数量稳定的前提下，无论水价高低，其需求量和消费量都不会显著改变，因此

4、受到政府统一定价和调控。而制售水成本（如其中的人工费、净水材料费、制售水的期间费用等）随着市场波动影响较大。这就给水务集团造成了资金短缺的情况。5随着地方经济的快速发展，随之而来的是对水资源及相关供水设施的需求往往增大，进而要求水务集团不断增强供水能力、水质质量，拓宽供水相关服务领域。加之，近几年建国初期的大量水务设施需要重建，一大批新的经济型和服务型配套系统也要增加，导致水务集团的资金需求量很大。水务集团的资金管理仍处于传统方法，缺乏主动性和市场性行为。受限于传统的观念和管理方法，只能通过增收节支等方式不断维持生产运营，因

5、此，提高资金管理水平十分必要。3.提高水务集团财管理能力的途径3.1强化财务监管，统筹管理企业自有资金水务集团自2008年实行财务委派制开始，较好地强化了财务监督管理职能。即：集团内部所有各分公司、子公司、直属机构等财务人员均系集团总部财务部委派人员，实行垂直管理。2010年实行银行与售水服务部门同城联网，最大化的将集团资金高度整合。集团财务对资金按照收支两条线进行控制，资金收支业务实行分工管理。各项收支必须严格履行财务手续，专项资金实行专项预算管理，并及时做好项目资金的决算和专项审计。保障了现有资金的规范合理利用。3.2拓

6、宽资金来源渠道，充分发挥财务杠杆作用单纯的依靠日常收入已经不能满足水务集团的发展需要，企业应结合自身较好的社会信誉和稳定的资本结构，充分采取多种融资手段筹措资金。并通过对自由资金与筹措资金的有效利用，获取回报率与筹资成本的收益差额。53.3加强债权债务管理，实现资金良性循环充分做好账龄分析，准确计提坏账准备。由专人负责往来账款的核算与管理，及时回收欠款，防止呆账、坏账的出现。同时，强化到期债务的管理，提前做好债务到期期限的规划，实现资金良性循环。3.4增强财务人员主人翁意识，实施人才战略八项基本管理原则中强调全员参与，财务人

7、员即是水务集团财务管理的执行者，也是财务成本的构成要素之一。因此，要采用各种途径提高财务人员的业务和思想素质，不断增强财务人员的主人翁意识。例如，与专业培训机构或者财政院校，接受定期的专业知识的强化培训。结合继续教育将各领域的财务专家、老师引入来，根据存在的问题进行针对性补差。根据财务人员自然减员情况，还可以从专业院校吸纳专业人才，对于特殊高精尖财务人才的需求，可与同行业间相互交流或向猎头公司高薪聘请，以保障人才战略的有效实施。4.结语5水务集团虽是政策性亏损单位，面临着资金管理方面的困难与挑战，但同时也承担着自身可持续、科

8、学发展的重担，肩负着保民生、促和谐的光荣使命。因此，企业应该根据自身的实际情况和未来的发展需要，对资金管理要统筹规划，科学管理，既要做好“外功”，拓宽资金来源渠道，又要做好“内功”，建立好自身的资金管理体系。做好这两点，水务集团的财务管理工作就能够上一个新的台阶。（作者单位：吉林市水务集团