最新华润万家经营数据分析资料课件ppt.ppt

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1、华润万家经营数据分析资料经营数据来源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据2财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBUEBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率3租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车

2、场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积＝门店面积－可出租面积7门店其它收支营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出8销售

3、及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗=盈亏相抵后的成本金额（不含税）+已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运

4、输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率=门店销售费用÷销售净额人工费用率=人工费用÷销售净额商品损耗率=商品损耗÷净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段9商品损耗率在6S报表中称为“存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额÷门店商品销售成本BU商品损耗率=（门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖DC的商品损耗金额）÷BU所辖门店的商品销售

5、成本合计上述定义中：商品销售成本=销售成本–联营商品的销售成本–生鲜商品的销售成本–加盟店配货成本10门店EBIT反映门店盈利多少的指标门店EBIT=销售毛利额+分摊采购收入+租金收入+门店其它收入-营运扣项+门店其它收入-其它–门店其他支出–销售及分销费用11BUEBIT反映整个BU盈利多少的指标BUEBIT=门店EBIT–配送中心费用–一般及行政费用（各职能部门费用）+非门店经营收入（DC出租收入等）–非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）12库存周转天数即6S报表中的“本年累计库存周转天数”，反映了门店购、销平衡的效率，是重要的经营效率指标。一般来讲，库存周转天数越小，则存货

6、的流动性越强，存货积压和跌价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强。与JDA的库存周转天数概念不同，MBO中的库存周转天数是根据年初至今的数据计算的，而JDA系统只计算当期段的库存周转天数，使用的仅为一个期段的数据。库存周转天数=年初至今天数÷库存周转率库存周转率=年累计经销销售成本÷年初至今平均库存成本经销销售成本=销售成本-联营商品销售成本13应付账款周转天数反映企业免费使用供货商资金的能力。应付帐款周转天数越大，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越强。应付账款周转天数=年初至今天数÷应付账款周转率应付账款周转率=年累计含税销售成本÷年初至今平均

7、应付账款余额信用天数=应付账款周转天数–库存周转天数14固定资产周转率反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率越高。固定资产周转率=（年累计月均销售净额*12）÷（年累计平均固定资产原值–年累计平均闲置资产原值）15JDA数据单店日均交易笔数TOP20断货率返厂率（RTV率）动销率滞销库存率订单满足率（供货商履约率）16术语TOP20SKU：上期段的销售金额排名在前20％的SK