个人分拆结售汇管理查处难点和对策

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1、个人分拆结售汇管理查处难点和对策　　【摘要】本文通过对现行常见的个人分拆结售汇方式分析入手，从实践的角度阐述了检查中存在的难点，最后提出了进一步提高个人分拆结售汇业务管理的相关建议。【关键词】个人分拆结售汇难点对策为规范个人外汇收支行为，国家外汇管理局先后发布了《个人外汇管理办法》等一系列文件，对个人项下分拆结售汇行为进行定义并规范，防止通过分拆结售汇方式规避现行个人外汇管理政策，但在政策实际执行中发现，个人分拆结售汇仍处高发态势，查处个人分拆结售汇仍存在诸多困难，需要引起重视并研究解决。一、个人分拆结售汇常见方式（一）大额外汇资金划转到直系亲属账户，跨银行、跨网点再分拆、结汇通过将

2、外汇资金划转到直系亲属账户，然后其直系亲属各自在年度额度内进行结汇。完成一次划转结汇后，如仍然有超限额外汇资金，则再由直系亲属划转到其他亲属账户内进行结汇。在划转、结汇的过程中，可能涉及不同银行账户、不同交易网点，造成单个银行经办人员有效判别信息不足，不能及时有效识别分拆结售汇行为。5（二）境外不同个人汇入境内不同交易主体，汇款地点相同对公机构将境外大额外汇资金分拆给大量境外个人，然后境外个人再分别汇入接近于5万美元给众多境内个人，收款银行不是同一收款行，收款人分别在年度额度内结汇，然后提取人民币。在汇入、收款的过程中，因收款银行不同，造成单个银行网点难以判别境外汇款人汇入多笔大额外

3、汇情况，不能及时有效识别分拆结售汇行为。（三）境内个人在不同银行购汇汇往境外同一个人境内人民币资金通过分拆给大量境内个人，境内个人分别在不同银行网点办理年度额度内购汇，然后汇出境外，收款人为同一人。因人民币分拆及购汇不在同一银行网点进行，网点办理购汇汇出时亦不能有效判别境外同一收款人接收多笔外汇情况，不能及时有效识别分拆结售汇行为。（四）境内单位外汇资金通过个人到不同银行进行兑换境内单位可能存在大量外币现钞需求，为规避监管，通过大量境内个人到不同银行网点进行购汇提钞，因单个经办银行网点经办业务量不多（5人以下），难以及时有效识别分拆结售汇行为。二、个人分拆结售汇查处难点（一）分拆结售

4、汇线索延伸调查难5由于个人有效信息尤其是联系方式的不确定性以及受个人住址的地域性影响，再加上有的当事人踪迹不定，以目前外汇局的人力和物力都难以实现深度跟踪调查。（二）收集分拆结售汇证据资料难一是凭证缺失。以现金方式划转没有凭证可支撑，容易造成证据缺失，转账交易也难以区分购汇或结汇人民币资金属性。在当事人配合意愿较低的情况下，难以掌握全部案件情节，调取全部证据。二是查询限制。《外汇管理条例》已规定外汇管理部门不得查询个人储蓄账户，在个人不配合情况下，外汇检查就会遇到瓶颈。（三）对分拆结售汇行为定性难目前，针对个人分拆结售汇业务的管理主要是依据《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务

5、管理的通知》，该文件中对分拆交易的界定主要集中于个人结售汇业务，而对频繁存入外币现钞和对外付汇的交易则没有明确规定。因此，在非现场监测中，即使发现多个个人向境外同一收款人付汇，金额较大，其真实交易背景很值得怀疑，但由于缺乏明确的政策依据而无法对这些交易进行明确的定性。（四）实施行政处罚难由于拆分结售汇业务的违规主体主要涉及个人，限于外汇局职能和管辖范围，外汇局缺乏对拒绝配合当事人的制约手段，在没有司法机关配合的情况下，对拒不配合的个人实施处罚存在困难，影响了个人外汇管理法规的权威性。三、管理对策与建议5（一）疏堵并举，完善现有个人外汇管理的法规和政策建议完善个人外汇管理法规，适度放松

6、对个人为境外亲属境外买房需求管理，引导个人通过合法途径进行境外投资。完善“关注名单”管理，将个人分拆结售汇案例中的境外收付款人纳入名单管理。（二）加大非现场监测力度，防范异常资金跨境流动提高银行对异常资金流动的敏感性，通过非现场监测发现问题引导现场检查。同时，借助科技手段加大对电子银行个人结售汇业务的现场检查力度，特别应关注一定时期内使用多个不同账号、同一IP地址访问银行网站的可疑交易信息，防范异常资金通过电子银行渠道跨境流动。（三）完善个人分拆结售汇的配套检查和处罚规定建议修订和完善《个人外汇管理办法实施细则》等相关规定，明确个人分拆结售汇的违规行为认定、核查方式和处罚措施等内容，

7、使外汇局对个人分拆结售汇的核查、移交及处罚都有更加明确的操作程序和法律依据，以进一步提高个人外汇管理的有效性。参考文献[1]陈红军，胡江华.个人分拆结售汇现象透视[J].中国金融，2011（20）.[2]龙世忠.个人分拆结售汇频发现像分析与对策[J].金融经济，2012（07）.5[3]蒋黛如.完善个人结售汇管理的建议[J].西部金融，2011（07）.作者简介：王磊（1980-），男，山东枣庄人，供职于中国人民银行枣庄市中心支行，经济师。5