第09章-财产分配与遗产规划.ppt

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1、第9章财产分配与遗产规划9.1家庭财产风险的种类与财产界定9.1.1家庭财产风险的种类1．经营的风险（1）经营合伙企业的风险。（2）经营公司的风险。2．婚姻变动中的财产风险3．子女抚养教育的相关财产风险（1）子女教育等财产投入风险。（2）离异情况下子女抚养教育财产的风险。（3）夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险。4．财产的传承风险（1）遗产的争夺风险。（2）产业的传承风险。9.1.2财产的界定1．财产所有权的界定（1）财产所有权的概念。财产所有权是指财产所有人依照法律对其财产享有占有、使用

2、、收益和处分的权利。财产所有权是界定客户财产范围的标准。所有权是一个法律概念，体现在财产上就是法律对财产权属的规定，违反了此规定，对财产的处理也就归于无效。（2）财产所有权的四项权能。1）占有权，即所有人对财产的实际控制和掌握的权利。2）使用权，即所有人依法按财产的性能和用途，对财产加以利用的权利。3）收益权，即所有人将财产所产生的经济利益据为己有的权利。4）处分权，即所有人有决定财产的归属和命运的权利，也就是说所有人有处置财产的权利。2．个人所有权的行使（1）个人行使生活资料所有权是与日常的生活消费

3、紧密相连的，个人只有通过对生活资料的直接占有、使用、收益和处分才能满足自身衣食住行的需求。（2）承包经营户和个体工商户行使生产资料所有权是与他们的生产经营劳动联系在一起的，只有通过直接占有、使用、收益和处分，才能满足生产经营的需要，实现生产资料的所有权。（3）私营企业主对生产资料的占有、使用和处分，虽然需要通过经营人员和职工的生产经营劳动来实现，但是经营人员和职工与企业主的关系是雇佣劳动关系，他们对生产资料的占有、使用和处分是以企业主的名义并且为企业主的利益而进行的，不构成独立的所有权关系。（4）个人

4、还可以以间接方式行使财产所有权。例如，个人以购买股票的方式将资金投入企业后，就丧失了对资金的直接占有权、使用权与处分权，只能通过在股东大会上进行表决的间接方式来行使股份所有权。3．财产所有权的取得和丧失（1）合法取得所有权的两种方式。1）原始取得，2）继受取得，（2）所有权的丧失。所有权的丧失主要分为以下三种类型。1）绝对丧失和相对丧失。绝对丧失，指所有权人对某一物的所有权因物的丧失（如生活中消费）而永远丧失。相对丧失，指所有权人丧失对某一物的所有权，但该物尚存，只是归他人享有（所有权移转）或无人享有

5、（所有权抛弃）而已。2）因某些行为或其他原因而丧失。因某些行为而丧失，如出卖、赠与标的物。因其他原因而丧失，如所有人死亡、标的物意外灭失。3）自愿丧失与强制丧失。自愿丧失如出卖、抛弃标的物。强制丧失如没收、征用、强制执行等。4．个人所有财产的界定（1）合法收入。个人的合法收入是个人参加商品交换取得其他财产的物质前提。（2）不动产。随着社会经济的飞速发展，作为个人财富重要组成部分的房屋也将越来越多。（3）金融资产。金融资产包括储蓄、债券、基金份额和股票等。（4）其他财产，如生活用品、古董、图书资料等。1

6、）生活用品是指满足个人或家庭日常生活所需的消费品，包括衣物、家具、食物、文化娱乐用品及装饰品等。2）个人收藏古董主要是满足个人对文化艺术珍品欣赏和收藏的特殊需求，当然也有不少人将其作为一种投资工具。3）图书资料是记载科学文化知识的物质资料，个人收藏图书资料主要是为了学习、研究等。5．财产共有（1）财产共有的概念。（2）共有关系的概念。（3）共有是复合的所有权关系，它具有以下特征。1）共有的权利主体是多元的。2）共有的客体是一项统一的财产。3）共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利

7、、义务是平行的而不是对应的。4）共有是所有权的联合，不是一种独立的所有权类型，它的形成是基于共同生活、共同生产、共同经营而发生的相同性质的所有权之间或不同性质的所有权之间的联合。共有关系:按份共有和共同共有一、按份共有按份共有是指各共有人按照确定的份额，对共有财产分享权利和分担义务的共有。二、共同共有共同共有是指两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有某物的所有权。共同共有根据共同关系而产生，必须以共同关系的存在为前提。这种共同关系，是由法律直接规定的，如夫妻关系、家庭关系，没有共同关系这个前提共同共

8、有就不会产生。6．共有财产的分割原则和方法（1）分割原则。1）遵守法律的原则。2）遵守约定的原则。3）平等协商、和睦团结的原则。（2）分割方法。1）实物分割。2）变价分割。3）作价补偿。财产的界定工作程序（1）指导客户填写事先设计好的客户财产登记表。（2）与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况，了解其财产范围，界定出可以为客户提供理财规划服务的财产，解答客户关于财产权属的问题。（3）界定客户财产范围，对客户存在共有情形的财产要就财