某公司财务成本分析报告.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页工具名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页码5－2第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页6.成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4%；百元产值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.资金：定额流动资金周转天数148.4天，比计划加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元产值占用金额流动资金40.08元，比上年同期下降8.72%。定额流动资金平均占用金额43.08万

2、美元，比上年同期下降2.24万美元。在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看：表1××公司产品结构对比表产品名称本年1～6月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%从增产比看：表2××公司产品增产情况产品名称本年比上年增产（万美元）占增产百分比甲1.1515.8%第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9

3、页共9页乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合计7.28100.1%工具名财务成本分析报告范本第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页检索编码CM050759页码5－3从完成供货合同看，乙、丙产品均在90%以上，而甲仅完成53%。以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的70%。甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同时由于不能严

4、格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。三、利润指标分析1.产品销售利润因素分析表3××公司产品销售利润因素分析表影响因素单位本年1～6月实际上年同期实际本年比上年影响利润总额销售收入美元522678392700+129987+15638销售成本率%83.2682.97+0.29-1515销售现金率%6.565+1.56-8154销售利润率%10.1812.03-1.85+56962.其他销售利润及营业

5、外支出因素分析表4××公司其他利润及营业支出因素分析表第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页影响因素单位本年1～6月实际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560营业外支出美元93848105-1279合计+1281工具名财务成本分析报告范本第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页检索编码CM050759页码5－4以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上

6、升1.56%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129978美元，收入增加使利润实现额上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7246美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。四、成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因表5××公司产品成本分析项目单位本年1～

7、6月实际上年同期实际本年比上年产品产值万美元53.7446.46+7.28全部产品总成本万美元45.1938.5+6.69百元产值成本美元84.0982.58+1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工资美元11.7914.11-2.32费用美元39.3243.92-4.6第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降2.32%，费用下降4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净

8、升1.21%。工具名财务成本分析报告范本第9页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共9页检索编码CM050759页码5－52.按产品类别分析单位产品平均材料成本表6