建造师建设工程经济讲义.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共8页建设工程经济(一级建造师)精讲班第1讲讲义概述资金时间价值的概念1Z101010 资金的时间价值重点资金时间价值的计算1掌握资金时间价值的概念2掌握现金流量的概念与现金流量图的绘制3重点掌握等值的计算4熟悉名义利率和有效利率的计算。1Z101011掌握利息的计算一、资金时间价值的概念资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随

2、时间的变化而产生增值。影响资金时间价值的因素主要有：1. 资金的使用时间。2. 资金数量的大小3. 资金投入和回收的特点4. 资金周转的速度二、利息与利率的概念利息就是资 金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 , 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。( 一) 利息在借贷过程中 , 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。( 二) 利率第8页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯

3、苦作舟页码：第8页共8页利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 利率的高低由以下因素决定。1.首先取决于社会平均利润率。在通常情况下 ,平均利润率是利率的最高界限。2.取决于借贷资本的供求情况。3. 借出资本的风险。4. 通货膨胀。5. 借出资本的期限长短。( 三 ) 利息的计算1. 单利所谓单利是指在计算利息时 , 仅用最初本金来计算 , 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 , 即通常所说的 " 利不生利 " 的计息方法。其计算式如下 :It ＝P×i单式中: It—代表

4、第 t 计息周期的利息额P—代表本金i单—计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即 :F=P＋In＝P(1＋n×i单 )式中In代表 n 个计息周期所付或所收的单利总利息 , 即 :In＝P×i单 ×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.例：假如以单利方式借入 1000 元，年利率 8%，四年末偿还，则各年利息和本利和如下表所示。使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还l10001000×8%=80108002108080116003116080124004124080132013202. 复利第

5、8页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共8页所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利 ”、“利滚利”的计息方式。例：数据同上例，按复利计算，则各年利息和本利和如下表所示。复利计算分析表单位 : 元使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还110001000×8%＝8010800210801080×8%＝86.41166.4031166.41166.4×8%＝93.3121259.712041259.7121259.712×8%＝100.7771360.4891

6、360.489从两个例子可以看出，同一笔借款，在利率和计息周期均相同的情况下，用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时，两者差距就越大。复利计算有间断复利和连续复利之分。按期 (年、半年、季、月、周、日) 计算复利的方法称为间断复利( 即普通复利 )按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。（四) 利息和利率在工程经济活动中的作用1. 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力2. 利息促进投资者加强经济核算 , 节约使用资金3. 利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆4. 利息与利率

7、是金融企业经营发展的重要条件lZlOl012 掌握现金流量图的绘制一、现金流量的概念在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示流人系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI－CO)t表示。二、现金流量图的绘制 现金流量的三要素： ①现金流量的大小(现金流量数额)②方向(现金流入或现金流出)第8页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共8页③作用点(现金流量发生的时间点)lZl0

8、1013 掌握等值的计算不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。一、一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，