河北省社会保险基金监管研究探究

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1、河北省社会保险基金监管研究探究　　[提要]总结归纳出河北省社会保险基金监管收支不平衡和社保基金投资运营效果欠佳两方面问题，导致上述问题的原因，究其根本是社保基金监管法律法规不够健全，跟不上社会发展的进程，以及具体监管部门行政效率较低，缺乏机制创新，权责约束不够清晰。通过上述分析，为加强河北省社保基金监管，从七个方面提出对策。关键词：河北省；社会保险基金；监管本文为2013年度河北省人力资源和社会保障厅《河北省加强社会保险基金监管的对策研究》研究课题（课题编号：JRS-2013-2021）的研究成果中图分类号：F84文献标识码：A原标题：河北省加强社会保险基金监管的分析研究收录日期：2

2、013年10月25日通过调查、分析河北省社会保险基金监管制度等相关资料，总结归纳出河北省社会保险基金监管以下几方面的问题表现：6一是收支不平衡，基金缺口大。河北省人口老龄化趋势严峻，对养老保险资金需求量明显增加的同时，个人和单位缴费比例不高，另外有大量单位拖欠养老基金的缴纳，导致资金来源难以满足社会保险的发展。更加严重的是在支出环节问题百出，特别是在医疗保险领域骗取医疗保险基金的花样日益更新，经办单位虚列支出、虚报冒领、转移基金、违规操作的现象亦相当严重。二是社保基金投资运营效果欠佳。相关法律规定，社会保险基金除预留一定的支付资金外，可以投资于购买国家债券和存入银行专户以及使用具有良

3、好流动性的投资工具，但买卖国债和银行存款的比例不得低于50%。然而，在实际操作中，投资于国家债券和银行储蓄的社会保险基金会遇到很多实际问题，例如社会保险经办机构和财政部门在购买国债和转存定期存款的问题上容易推诿扯皮，违规使用现象比比皆是。导致上述问题的原因，究其根本是在社保基金监管法律法规不够健全，跟不上社会发展的进程，以及具体监管部门行政效率较低，缺乏机制创新，权责约束不够清晰导致。6首先，从国家层面看，我国现有的社会保险制度建立时间不长。虽然2010年出台《社会保险法》，但是配套的法律法规还没有建立健全，无法为社会保险基金的监管提供有力的法律保障。也没有从国家层面对社保基金的收支

4、、管理和运营作出统一的制度性安排。这就造成了社保基金在制度建设方面严重滞后于我国目前高速发展的社会经济。从机构从属性上来看，社会保险基金监督委员会办公室一般都会设立在各地的劳动和社会保障部门。而社保基金监管权责不分，这往往导致行政权缺乏制约，出现左手管右手的情况。政府既是社会保险制度和规则的制定者，又是社会保险制度和规则的执行者，政府承揽了社会保险的一切管理事务，社会保险体制运行的一切后果也完全由国家承担，如果出现管理问题，会给国家带来巨大经济损失。“从总体上看，在中央、地方政府的各个层次上，还没有普遍建立起社会保障的社会监督机构，已有的社会监督机构所能发挥的监督功能十分薄弱，形同虚

5、设”。6其次，从具体制度安排看，我国社会保险基金监管制度过分偏重行政监督。在外部监督机制中，无法将公民的监督、社会的监督更加充分有效地融入到监督体系之中。而对于我国社会保险基金的内部监督机制，我国现行制度中存在着政监不分的弊端。尽管有关社会保险的几乎所有法律法规都是以市场经济体制为设计背景和逻辑基础的，但由于制度惯性的原因，这些规定中均存在明显的计划体制烙印。一个重要的表现就是，在社会保险基金监管制度的安排上过度注重行政监督。过分倚重行政监管力量是我国社会保险基金监管制度的重要缺陷。行政监督是社会保险基金监督体系的核心和关键，但过分倚重行政监督显然是不行的。与此同时，从基金管理部门内

6、部控制的制度上来看，缺乏必要的监督程序以及监督实施措施，导致了监督过程中随机性和随意性的增大，基金被挪用、贪污案件频发。各个监管部门出于自身利益的考虑，在监管方面出现条块分割，使国家制定的法律法规很难在具体监管工作中充分落实到位，从而可能导致出现行政监管的低效率、无效率甚至负效率。在2011年财政部对河北等10个省区的社保基金金所实施的绩效考评中，显示河北省社保基金运作的整个过程缺乏媒体的监督，而且对于绩效考评的信息也没有公开，这些都反映出河北省基金监管机构能力的有限性。通过上述分析，为加强河北省社保基金的监管从以下七个方面提出对策：（一）加强社会保险费征收环节的监管。强化对经办机构

7、的监督检查。社会保险经办机构按国家规定的缴费基数和比例据实核定，严禁协议缴纳、违规减免、违规加收利息及滞纳金。强化对用人单位和个人缴费的监督管理。用人单位和个人应按规定向社会保险经办机构申请办理参加社会保险登记，如实申报社会保险费缴费基数、费率、参保人数等情况，按时足额缴纳社会保险费。强化对征收机构的监督管理。社会保险征收机构要按照核定的缴费数额征收社会保险费，存入相应的社会保险基金账户，并向用人单位和个人提供缴费凭证。加大征收力度，对用人单位拖欠的社会保