财务管理考试复习提纲.doc

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1、财务管理考试复习提纲第一章财务管理导论1、财务活动整个过程以及财务管理的概念2、财务管理的目标（掌握每个目标的优缺点）3、财务管理主要四个内容（投资管理、筹资管理、营运资金管理及收益分配管理）第二章财务管理价值观念一、货币时间价值1、单利与复利2、复利终值与复利现值计算3、年金终值、现值计算4、不等额现金流量的现值计算5、年金和不等额现金流量混合情况下的现值第三章融资管理（上）1、融资管理目的及渠道方式2、不同融资方式的优缺点（所有权融资、负债融资）3、债券发行价格的计算第四章融资管理（下）（主要以计算题的形式）一、资本成本的概念二、个别资本成本的计算1、长期借款成本——公司债券的实际成

2、本2、长期借款成本3、普通股成本4、加权平均资本成本5、资金的边际成本三、杠杆系数1、按照成本习性对成本的划分；息税前利润及每股收益的计算2、筹资风险——经营杠杆系数3、财务杠杆系数4、综合杠杆系数第五章投资管理（上）一、现金流量估算1、现金净流量=现金流入量-现金流出量2、年营业现金净流量=各年营业利润总额+各年折旧合计-(固定资产投资支出+垫付流动资金支出+维护使用费支出)+固定资产残值回收+回收的流动资金3、静态评价方法——投资回收期法4、动态评价方法——净现值法；内含报酬率法；等年值法第七章营运资金管理1、营运资金的内涵及管理目的2、现金管理——最佳的现金余额（重点看现金周转模

3、式）3、应收账款管理——信用政策的优劣选择4、信用管理——信用条件变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响分析。5、综合信用政策——把信用标准、信用条件、收账政策综合起来，考虑信用标准、信用条件、收账政策的综合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响分析。6、存货管理——经济订货量基本模型；存货控制两种办法（归口分级控制、ABC控制法）