公司预算管理制度大全.docx

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1、优选公司预算管理制度大全（最新版）　　第一条预算管理是公司经营管理的重要组成部分，是对公司未来发展目标的设想及为落实这些具体目标所做的部署，是公司经营管理活动的一种规，按公司章程，公司必须编制年度预算，为规预算的编制及执行，特制定本制度。　　第二条预算管理的围　　本预算管理制度适用于本公司及公司各二级部门。　　第三条预算管理的组织　　公司的预算管理采取二级管理模式：　　公司一级:公司成立预算管理领导小组，负责公司预算编制、执行及二级部门预算执行的考核。其中组长:公司财务负责人;副组长:财务部经理;组员:各职能部

2、门、技术创新中心、营销分公司及进出口分公司负责人。　　基层一级：事业部预算管理领导小组，负责本部门预算编制及执行。其中,组长:事业部经理,副组长:事业部副经理，组员:部门责任会计,核算员。　　预算工作日常管理由财务部负责。　　第四条制定年度预算的各种依据7/7优选　　制定年度预算的依据：1.以前年度的开支情况2.本年公司发展规划和总体目标3.各部门围绕发展规划和目标利润制定各项年度计划。　　首先把公司发展的目标利润在各事业部中进行指标分解,并比较分解目标与总目标利润所存在的差距,提出要改进的措施和新投资的项目，

3、寻找新的利润增长点，弥补利润缺口。为实现目标利润还需要制定出各项年度计划，作为编制预算的依据，其主要有：市场调研计划,市场占有率计划,销售收入计划、生产计划、进出口产品计划、产品成本计划、科研经费收支计划、利润计划、工资及相关费用计划、原材料辅助材料供应计划、水电动力计划、设备购置计划、研究与开发计划、项目投资及收益计划、新产品开发计划、资金运作计划、筹资计划、财务费用计划、销售费用计划等。　　第五条预算编制的容　　预算的容由一整套预算财务报告和一系列预算报表组成，主要包括：　　1.业务预算7/7优选　　即在各

4、项计划基础上所编制的业务预算，它包括销售收入预算、生产预算、产品成本预算、新产品开发预算、主营业务收入成本和毛利预算、工资及相关费用预算、制造费用预算、管理费用预算、经营费用预算、科研经费收支预算、各类物资器材预算、水电动力预算、固定资产折旧预算、设备购置预算。　　2.财务预算　　它是公司计划期所编制的有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，它包括：主营业务税金预算、现金流量表预算、损益表预算、资产负债表预算。　　3.专门决策预算　　它是公司不经常发生的一次性专门业务预算，它包括长期决策所编制的投资预算、所得税

5、上缴预算、发放股利预算等。　　第六条预算编制程序　　1.公司拟订年度经营总目标，确定年度规划。　　2.开预算会，由公司领导颁布公司年度经营目标，并把总目标分解为各事业部应完成的年度经营目标，围绕经营目标各职能管理部门着手拟订各项管理计划，提出完成目标利润的措施。　　3.各部门根据下达的指标、年度计划结合实际情况草拟分项预算，审查、分析本部门业务情况，并按规定容和时间编制及报送有关预算资料。　　4.公司财务部汇总各部门的预算资料形成总预算，报送总经理。7/7优选　　5.总经理把汇总的预算对照总目标利润，看其能否完

6、成，如不能完成则分析各部门挖掘潜能，调整和修订有关预算容，提出完成任务的措施重新确定预算指标，编制出年度预算草案。　　6.年度预算草案报送公司董事会审议、修改后报股东大会，并经股东大会审议通过后，作为正式预算，由总经理负责执行并把完成指标下达到各有关部门，督促执行。　　第七条分预算的编制　　1.各事业部应填写预算表：(1)主营业务收入，成本和毛利预算表(2)产品成本预算表(3)工资费用及相关费用预算表(4)制造费用预算表(5)销售收入预算表，(6)生产预算表(7)物资器材预算表(8)设备购置预算表，用定期费用预

7、算控制表作为成本费用的考核控制表。　　2.各机关部门填制的预算表：　　a.生产计划部应填制本部门管理费用预算表、全公司生产预算表、新产品开发预算表，并汇总产品成本预算表、制造费用预算表。　　b.财务部应填制本部门管理费用预算表、财务费用预算表、主营业务税金及附加预算表，并汇总所有表格,编制公司损益预算表、公司资产负债预算表、公司现金流量预算表。7/7优选　　c.设备物资部应填制本部门管理费用预算表、各类物资器材预算表、水电动力预算表、固定资产折旧预算表、设备购置预算表。　　d.技术创新中心应填制本部门管理费用预

8、算表、投资预算表、科研经费收支预算表。　　e.人力资源部应填制本部门管理费用预算表、整个公司工资总额及相关费用预算表。　　f.营销分公司填制本部门管理费用预算表、经营费用预算表并汇总调整各事业部填制的销售收入预算表。　　各部门用定期费用预算控制表作为各部门考核控制表，部门管理费用由总经办负责控制。　　第八条预算的执行与考核　　正式预算下达后，由总经理负　　责执行。总经理在授权围组织生产