财务部审批流程上课讲义.doc

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1、__________________________________________________流程目录____________________________________________________________________________________________________一、财务业务流程1、年度经营管理预算编制流程集团财务部总裁办公会财务总监总裁根据董事会的年度预算原则和项目预算原则进行编制年度预算指标讨论审核审批编制预算财务部复核送总裁办通过财务总监审核总裁审批下发说明：支持表单有《预

2、算表格》《年度预算核算表单》____________________________________________________________________________________________________2、项目经营管理预算编制流程各单位集团财务部总裁办公会财务总监总裁根据项目编制原则及指标编制资金计划部门复核税务筹划总裁办公会通过制定销售价格财务总监审核总裁审批送经营管理部编制项目计划说明：支持表单有《预算表格》___________________________________________

3、_________________________________________________________3、预算专项调整编制流程各单位集团财务部总裁办公会财务总监总裁部门上报财务部平衡总裁办公会通过财务总监审核总裁审批说明：支持表单有《预算外表单》____________________________________________________________________________________________________4、集团本部银行融资方案审批流程集团财务部财务总监总裁根据集团年度经营

4、目标、项目计划制定出集团本部的融资方案财务总监审核总裁审批____________________________________________________________________________________________________5、子公司银行融资方案审批流程集团财务部财务总监总裁根据集团年度经营目标、项目计划制定出集团的各单位融资方案集团财务部长复核财务总监审核总裁审批下发说明：支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》______________________________________

5、______________________________________________________________6、集团总部银行融资（实施）审批流程集团财务部财务总监总裁根据总裁审批的集团总部的融资方案编制融资计划(15天内)日常监督检查集团财务部长复核财务总监审核总裁审批说明：支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》__________________________________________________________________________________________________

6、__7、子公司银行融资（实施）审批流程各单位集团财务部财务总监总裁根据集团财务部下发的融资方案，各子公司编制融资计划(15天内)日常监督检查集团财务部长复核财务总监审核总裁审批说明：支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》____________________________________________________________________________________________________8、集团总部融资资料准备流程集团财务部人事行政部银行根据集团批准的融资方案财务部根据银行要求准备公司基本资

7、料跟进人事行政部办理三证一图根据银行要求准备项目资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料贷款资料上报银行贷审会根据银行贷审会纪要完善资料说明：支持表单《融资计划报批表》____________________________________________________________________________________________________9、子公司融资资料准备流程各单位财务部各单位综合管理部银行根据集团批准的融资方案根据银行要求准备公司基本资料跟进综合管理部办理三证一图根据银行要求

8、准备项目资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料贷款资料上报银行贷审会根据银行贷审会纪要完善资料说明：支持表单《融资计划报批表》_________________________________________________________________________________